Birkenfeld, Bradley

Aktuální verze stránky ještě nebyla zkontrolována zkušenými přispěvateli a může se výrazně lišit od verze recenzované 16. listopadu 2021; kontroly vyžadují 3 úpravy .
Bradley Birkenfeld
Bradley Birkenfeld
Datum narození 26. února 1965( 1965-02-26 ) (57 let)
Místo narození
Země
obsazení bankéř

Bradley Charles Birkenfeld ( narozený 26. února  1965) byl americký bankéř a informátor , který americké vládě prozradil finanční schémata UBS a dalších švýcarských bank, které umožňovaly americkým klientům vyhýbat se daním. S pomocí informací získaných od Birkenfelda se americkému ministerstvu spravedlnosti podařilo dosáhnout mimosoudní dohody s UBS o zaplacení náhrady škody ve výši 780 milionů dolarů a zveřejnění důvěrných informací o klientech, kteří se vyhýbali americkým daním.

V srpnu 2009 byl Birkenfeld odsouzen ke 40 měsícům vězení a pokutě 30 000 dolarů za spoluúčast na daňových únicích svých klientů. Podpůrné skupiny po celém světě kritizovaly Birkenfeldovo stíhání a trest. 29. listopadu 2012 byl Birkenfeld předčasně propuštěn ve zkušební době.

V září 2012 vyplatil IRS Birkenfeldovi odměnu 104 milionů dolarů.

Raná léta

Narozen 26. února 1965 v Brookline  , předměstí Bostonu , Massachusetts , v rodině neurochirurga [1] [2] [3] . Studoval na Thayer Academy a Norwich University ve Vermontu [cca. 1] ; získal diplom v roce 1988 [1] [4] . Pokračoval ve vzdělávání v oboru financí [5] . Magisterský titul získal na American Graduate School of Business a na La Tour-de-Peilz , ( Švýcarsko ) [1] .

Bankovní kariéra

Svou kariéru začal jako finančník v devizovém oddělení State Street Bank & Trust v Bostonu. Později tvrdil, že poprvé odhalil nezákonnou činnost, když pracoval na State Street, a v roce 1994 podal stížnost u Federálního úřadu pro vyšetřování . Informace nevedly k vyšetřování [4] . Tvrdil, že v důsledku tohoto incidentu odmítl nabídku připojit se k FBI, ale toto tvrzení bylo zpochybněno [6] .

V roce 1996 nastoupil do oddělení osobních služeb Credit Suisse ; v roce 1998 nastoupil do Barclays Bank [1] . V říjnu 2001 nastoupil do divize privátního bankovnictví UBS v Ženevě [3] . Mezi povinnosti Birkenfieldu patřilo nabízení služeb banky bohatým občanům USA. Hlavním argumentem bylo, že převod kapitálu na Credit Swiss umožnil klientům skrýt svá aktiva před americkou daňovou službou pomocí švýcarských zákonů o bankovním tajemství. Taková činnost švýcarských bank byla v USA nelegální. Navzdory tomu Birkenfeld a další zaměstnanci švýcarských bank navštívili Spojené státy a skrývali skutečný účel svých cest [7] [8] .

Podle Birkenfelda, aby přilákala zákazníky, zaplatila UBS za zábavu pro bohatou veřejnost v USA, jako jsou umělecké výstavy, koňské dostihy a regaty plachetnic . V rozporu s americkým právem byly tyto události použity ke skryté propagaci offshore zóny ve Švýcarsku.

Jedním z Birkenfeldových nejbohatších klientů v tomto období byl kalifornský miliardář realitní developer Igor Oleinikov . V roce 2001 se Oleinikov a Birkenfeld setkali v Ženevě, kde Oleinikov vložil 200 milionů dolarů na účet u UBS; pro přístup k účtu dal Birkenfeld Oleinikovovi speciální kreditní karty [3] . Birkenfeld také představil Oleinikova svým kolegům, kteří mu pomohli založit offshore společnosti, aby skryly majetek a vyhnuly se daním [9] .

Oleinikov se následně přiznal k daňovým únikům a zaplatil pokutu 52 milionů dolarů, ale vyhnul se vězení. Americké ministerstvo spravedlnosti později obvinilo Birkenfelda z napomáhání Oleinikovovi při daňových únikech [10] .

Vystavení a zastavení

Podle Birkenfelda se v roce 2005 dozvěděl, že tiché jednání UBS s klienty USA porušilo dohodu mezi bankou a IRS [3] . Birkenfeld věděl o existenci interních zásad UBS, které zakazovaly zaměstnancům bank využívat americké občany k otevírání tajných účtů ve Švýcarsku. Tento pokyn byl v rozporu s úředními povinnostmi pracovníků oddělení osobních služeb, včetně samotného Birkenfelda. Podle Birkenfelda sloužil pokyn jako právní krytí UBS v případě konfliktu s americkou Internal Revenue Service, protože bance umožňoval nést veškerou odpovědnost za porušení amerických zákonů na jednotlivé zaměstnance [11] . 5. října 2005 Birkenfeld rezignoval na UBS.

Poté, co opustil banku, Birkenfeld poslal dopis oddělení vnitřních záležitostí UBS, ve kterém oznámil „nekalé a nečestné obchodní praktiky banky“. Poté, co po dobu tří měsíců nedostal žádnou odpověď, Birkenfeld řekl, že podal stížnost na nezákonné praktiky s vedoucím právního oddělení UBS Peterem Kurerem [12] [13].

V roce 2007 se rozhodl předat informace o nezákonné činnosti UBS americkému ministerstvu spravedlnosti. Zároveň chtěl využít nového amerického federálního zákona o whistleblowerech , který sliboval bonus až 30 % z částky, kterou IRS obdrží od informátorů. Birkenfeld také doufal, že mu bude udělena imunita vůči stíhání ohledně jeho role v operacích UBS [2] . V dubnu 2007 zaslali Birkenfeldovi právníci příslušnou žádost ministerstvu spravedlnosti USA. Ministerstvo spravedlnosti odmítlo zahrnout Birkenfelda do programu whistleblowerů a odmítlo udělit imunitu [14] . Neschopný najít podporu na ministerstvu spravedlnosti, Birkenfeld se obrátil na americkou komisi pro cenné papíry a burzu , IRS a Senát [2] .

V dubnu 2008 Birkenfeldovi právníci znovu oznámili ministerstvu spravedlnosti, že jejich klient je ochoten spolupracovat výměnou za to, že nebude stíhán [2] [14] . Nicméně 7. května 2008 byl Birkenfeld zatčen na letišti v Bostonu, kam přiletěl ze Švýcarska; 13. května okresní soud ve Fort Lauderdale na Floridě podal formální obvinění proti Birkenfeldovi [15] .

Žalobce Kevin Downing zadržení schválil a citoval to jako neúplné odhalení okolností týkajících se Birkenfeldových klientů, včetně Oleinikova. Downing uvedl: „Kdo chce být považován za oznamovatele, musí pochopit, že musí být poskytnuty přesné a úplné informace, a to musí být učiněno okamžitě... Pan Birkenfeld neposkytl přesné a úplné informace, proto nemá nárok na status oznamovatele“ [14] .

19. června se Birkenfeld přiznal k obvinění ze spiknutí s cílem podvést americkou vládu. Během vynesení rozsudku státní zástupce uznal, že Spojené státy by bez pomoci Birkenfelda nebyly schopny plně zveřejnit všechny podrobnosti o „rozsáhlém podvodu“ UBS [16] .

Trest a odnětí svobody

Přestože žalobci požadovali pouze 30 měsíců vězení, 21. srpna 2009 soudce William Zloch odsoudil Birkenfelda ke 40 měsícům vězení a pokutě 30 000 . Prokurátor také požádal soudce o povolení nechat Birkenfelda na svobodě po dobu 90 dnů, aby mohl dokončit svou práci na ministerstvu spravedlnosti. Soud také obdržel návrhy ve prospěch Birkenfelda od různých amerických úředníků, včetně senátora Carla Levina  , šéfa stálého podvýboru amerického Senátu pro vyšetřování, který případ UBS vyšetřoval. Návrhy na snížení trestu byly obdrženy také od úřadu Internal Revenue Service a Komise pro cenné papíry .

Během procesu advokát Downing řekl, že Birkenfeld neměl status informátora, nicméně daňový úřad existenci takového statusu skutečně uznal. Obhajoba uvedla, že ministerstvu spravedlnosti byla zaslána žádost, aby Birkenfelda formálně předvolalo k soudu jako svědka. V opačném případě by zveřejnění důvěrných údajů o zákaznících bylo porušením švýcarského bankovního zákona z roku 1934, což by vedlo k zatčení Birkenfelda, pokud by se vrátil do Švýcarska, kde trvale pobýval. Ministerstvo spravedlnosti žádost odmítlo podat [17] .

Dne 8. ledna 2010 začal Birkenfeld odpykávat svůj trest ve věznici Schuylkill County Jail v Minersville, pc. Pensylvánie .

Dne 5. ledna 2010 Birkenfeld zaslal formální žádost ministru spravedlnosti Eric Hoderovi , ve kterém požadoval vyšetřování akcí ministerstva spravedlnosti v průběhu soudního procesu. Dne 15. dubna 2010 jeho právníci požádali o milost [18] .

1. srpna 2012 byl Birkenfeld propuštěn z vězení [19] .

Mimosoudní vyrovnání s UBS

V březnu 2008 provedlo americké ministerstvo spravedlnosti vyšetřování, které zjistilo, že UBS „neověřovala ani nevyšetřovala informace o spojení zaměstnanců banky s americkými zákazníky“. Ministerstvo spravedlnosti na tomto základě zahájilo trestní řízení proti UBS, které bance vyhrožovalo ztrátou licence k činnosti ve Spojených státech. UBS ze své strany oznámila, že s účinností od července 2008 přestane poskytovat služby soukromého bankovnictví americkým zákazníkům prostřednictvím svých neamerických dceřiných společností [20] .

18. února 2009 UBS souhlasila se zaplacením pokuty 780 milionů USD vládě USA a podepsala dohody o odložení stíhání za údajné podvodné spiknutí proti americkému úřadu Internal Revenue Service [21] [22] .

Vyrovnání také zahrnovalo sankce Komisi pro cenné papíry a burzy pro UBS, která jednala jako nelegální makléř a investiční poradce [23] .

Kromě toho UBS zaplatila 200 milionů dolarů v dohodě o vypořádání s Komisí pro cenné papíry, aby se vyhnula právním krokům proti UBS za otevření a vedení offshore účtů pro americké klienty ve Švýcarsku a dalších zemích, což jim umožňuje vyhnout se placení daní z těchto účtů. [ 24] .

UBS také souhlasila s poskytnutím jmen 4 500 občanů USA, kteří měli u banky offshore účty [25] .

Odměna od finančního úřadu

V roce 2010 šéf IRS Douglas Shulman , že 20 000 amerických daňových poplatníků využívá schémata vyhýbání se daňovým povinnostem UBS. Objem prostředků na tajných účtech byl asi 20 miliard dolarů a úrokové výnosy - až 200 milionů dolarů ročně [26] . Po odhalení Birkenfelda IRS nabídl program daňové amnestie pro americké občany, kteří skryli svá aktiva na pobřežních účtech [27] [28] .

V září 2012 IRS vyplatil Birkenfeldovi odměnu 104 milionů dolarů podle zákona o oznamovatelích [29] . Tato náhrada byla největší svého druhu, a to jak pro jednotlivce, tak pro organizace [30] [31] [32] . Výše kompenzace byla v souladu se zákonem 25 % ze 400 milionů dolarů na dodatečných přijatých daních.

Poznámky

Poznámky
  1. ↑ Vermont Military College je soukromá univerzita se sídlem v Northfield, pc. Vermont . Jedna z nejstarších soukromých vojenských vysokých škol ve Spojených státech. Většina absolventů Norwiche pokračuje ve službě v armádě.
Poznámky pod čarou
  1. ↑ 1 2 3 4 Petition for Commutation of Sentence (PDF). Whistleblowers.org (15. dubna 2012). Získáno 15. listopadu 2017. Archivováno z originálu 3. ledna 2014.
  2. ↑ 1 2 3 4 Hilzenrath, David S. . Švýcarský bankéř, který se stal informátorem, skončil s trestem odnětí svobody , The Washington Post  (16. května 2010). Archivováno z originálu 29. června 2012. Staženo 6. července 2012.
  3. ↑ 1 2 3 4 Pfeifer, Stuart . Narazil na daňové úniky , The Los Angeles Times  (26. října 2009). Archivováno z originálu 2. ledna 2014. Staženo 6. července 2012.
  4. ↑ 12 Voreacos , David . Bankéř, který odpískal daňové podvody hledá milost , Bloomberg. Archivováno z originálu 26. ledna 2014. Staženo 25. srpna 2013.
  5. ↑ Bronner, Michael Vyprávění švýcarských tajemství: 222 miliardářů . globální příspěvek. Datum přístupu: 20. ledna 2014. Archivováno z originálu 4. března 2016.
  6. ↑ Voreacos, David . Bankéř, který odpískal daňové podvody, hledá milost , Bloomberg News. Archivováno z originálu 26. ledna 2014. Staženo 20. ledna 2014.
  7. ↑ Bankovnictví: Trhlina ve švýcarském trezoru , Zprávy CBS. Staženo 25. srpna 2013.
  8. ↑ Hilzenrath, David S. . Švýcarský bankéř, který se stal informátorem, skončil s trestem odnětí svobody , Washington Post (16. května 2010). Archivováno z originálu 9. října 2014. Staženo 25. srpna 2013.
  9. ↑ Bankovnictví: Trhlina ve švýcarském trezoru , Zprávy CBS. Staženo 22. srpna 2013.
  10. ↑ Stier, Ken . Proč je whistle-blower UBS namířen do vězení? , Time Magazine (6. října 2009). Archivováno z originálu 26. srpna 2013. Staženo 22. srpna 2013.
  11. ↑ Bronner, Michael Vyprávění švýcarských tajemství: Trojitý dvojitý kříž . globální příspěvek. Získáno 7. září 2013. Archivováno z originálu 5. března 2016.
  12. ↑ Roland, Neil . Odd. spravedlnosti kárá předsedu UBS za vyšetřování podvodu IRS , Investment News  (3. března 2009). Archivováno z originálu 16. listopadu 2017. Staženo 7. července 2012.
  13. ↑ Browning, Lynnley . Bohatí Američané pod kontrolou v případu UBS , New York Times (6. června 2008). Archivováno z originálu 17. listopadu 2017. Staženo 29. srpna 2013.
  14. ↑ 1 2 3 Stier, Kene . Proč je whistle-blower UBS namířen do vězení? , Time Magazine  (6. října 2009). Archivováno z originálu 26. srpna 2013. Staženo 7. července 2012.
  15. ↑ Carlyn, Kolker a Voreacos . Bývalý bankéř UBS Birkenfeld přiznává vinu v daňovém případu (aktualizace 3) , Bloomberg (19. června 2008). Archivováno z originálu 24. září 2015. Staženo 29. srpna 2013.
  16. ↑ Voreacos, David . Bývalý bankéř UBS, informátor Birkenfeld hledá vyšetřování žalobců , Bloomberg  (6. ledna 2010). Archivováno z originálu 24. září 2015. Staženo 7. července 2012.
  17. ↑ Gonzalez, Juan . Whistleblower UBS Bradley Birkenfeld si zaslouží sochu na Wall Street, ne trest vězení , New York: NY Daily News. Archivováno z originálu 11. listopadu 2014. Staženo 20. ledna 2014.
  18. ↑ Browning, Lynnley . Bývalý bankéř UBS žádá o přezkoumání vyřízení jeho případu , The New York Times  (5. ledna 2010). Archivováno z originálu 26. ledna 2018. Staženo 7. července 2012.
  19. ↑ Sanders, Laura . UBS Whistleblower propuštěn z vězení , Wall St. Časopis. Archivováno z originálu 11. března 2016. Staženo 20. ledna 2014.
  20. ↑ Prohlášení o obžalobě výkonného orgánu UBS . businesswire . Získáno 12. listopadu 2008. Archivováno z originálu 17. listopadu 2017.
  21. ↑ UBS zaplatí 780 milionů USD za vypořádání daňových nároků v USA, web Bloomberg.com (18. února 2009) , Bloomberg (30. května 2005). Staženo 20. února 2009.
  22. ↑ UBS uzavírá dohodu o odloženém stíhání . Ministerstvo spravedlnosti USA (18. února 2009). Datum přístupu: 15. listopadu 2017. Archivováno z originálu 29. srpna 2009.
  23. ↑ Browning, Lynnley . Švýcarská banka se chystá otevřít své tajné složky , The New York Times  (19. února 2009). Archivováno z originálu 17. listopadu 2017. Staženo 19. února 2009.
  24. ↑ KOMISE AMERICKÉ KOMISE PRO CENNÉ PAPÍRY A BURZOVNÍ spory, vydání č. 20905 / 18. února 2009 (nedostupný odkaz) . Archivováno z originálu 18. listopadu 2017. 
  25. ↑ Quinn, James . Stávky UBS se zabývají USA kvůli daním , The Telegraph  (3. srpna 2009). Archivováno z originálu 21. listopadu 2017. Staženo 7. července 2012.
  26. ↑ Bronner, Michael IRS sleduje offshore daňové podvody mimo Švýcarsko . globální příspěvek. Získáno 17. září 2013. Archivováno z originálu 6. května 2016.
  27. ↑ Browning, Lynnley . Bývalý bankéř UBS hledá miliardy za foukání  (26. listopadu 2009). Archivováno z originálu 17. listopadu 2017. Staženo 17. září 2013.
  28. ↑ Mollenkamp, ​​​​Carrick . Klienti UBS hledají amnestii na americké daně  (24. listopadu 2008). Archivováno z originálu 16. listopadu 2017. Staženo 17. září 2013.
  29. ↑ Temple-West, Patrick & Lynnley Browning . Whistleblower v daňovém případu UBS získal rekordních 104 milionů dolarů , Reuters (11. září 2012). Archivováno z originálu 30. července 2013. Získáno 3. září 2013. Temple-, Patrick . Americký IRS udělil 104 milionů USD informátorovi daňových případů UBS , Reuters  (11. září 2012). Archivováno z originálu 25. října 2014. Staženo 11. září 2012.
  30. ↑ Farnham, Alan 7 nejbohatších zlatokopů: Čas vyhodit svého šéfa? . Zprávy ABC. Získáno 3. září 2013. Archivováno z originálu 15. března 2013.
  31. ↑ Triedman, Julie . Dlouhé zpoždění pro platbu IRS Whistleblower ve výši 104 milionů USD  (28. listopadu 2012). Staženo 1. února 2013.
  32. ↑ Ramonas, Andrew Whistleblower švýcarské banky vyhrál odměnu 104 milionů dolarů od IRS . The Blog of the Legal Times (11. září 2012). Datum přístupu: 1. února 2013. Archivováno z originálu 16. listopadu 2017.

Bibliografie

  Přejděte na položku Wikidata  V bibliografických katalozích