Hotovostní limit (limit hotovostního zůstatku) je množství hotovosti v pokladně podniku, jejíž výši stanoví podnik samostatně v závislosti na konkrétních podmínkách jeho provozu.
Podle vyhlášky Bank of Russia č. 3210-U ze dne 11. března 2014 je limit hotovostního zůstatku maximální povolený zůstatek hotovosti na konci pracovního dne, který lze uchovávat na místě pro provádění hotovostních transakcí (v pokladně stůl) a určitým vedoucím právnické osoby samostatně.
Podle pokynu Ruské banky ze dne 11. března 2014 č. 3210-U jsou organizace, které nepatří k malým podnikům a jednotliví podnikatelé, povinni stanovit limit hotovostního zůstatku . Malé podniky a jednotliví podnikatelé si navíc mohou z vlastní iniciativy stanovit limit hotovosti. Není-li takový limit stanoven, předpokládá se, že je nulový. Pokud je stanoven limit hotovostního zůstatku, pak je organizace povinna jej dodržet, tedy přebytečnou hotovost předat bance. V opačném případě jí hrozí správní odpovědnost - pokuta ( ustanovení 1, článek 15.1 zákoníku o správních deliktech Ruské federace ): na úředníka organizace nebo jednotlivého podnikatele ve výši 4 000 rublů až 5 000 rublů; pro organizaci ve výši 40 000 rublů až 50 000 rublů.
Limit hotovostního zůstatku na pokladně je stanoven příkazem vedoucího, není nutné jej koordinovat s bankou ani s finančním úřadem.
Současný postup provádění hotovostních transakcí poskytuje dvě možnosti pro výpočet limitu hotovostního zůstatku:
Výpočet hotovostního limitu pro objem peněžních příjmů provádějí organizace, které mají peněžní výnosy.
Limit = Příjmy / RP * Dny
Potvrzení - částka peněžních příjmů za prodané zboží, provedenou práci, poskytnuté služby za zúčtovací období, vyjádřená v rublech. Nově vzniklé organizace počítají limit na základě očekávaných příjmů.
RP je zúčtovací období v pracovních dnech, za které se zohledňuje objem inkas (od 1 do 92 dnů včetně). Jako zúčtovací období lze zvolit období špiček peněžních příjmů nebo jakékoli jiné období související s aktuálním i jedním z předchozích let.
Dny - počet pracovních dnů mezi dny příjmu hotovosti, který by neměl přesáhnout 7 dnů (14 dnů, pokud v lokalitě není banka). Počet dní lze určit na základě dohody s bankou, dobu mezi inkasem nebo termíny vkladu hotovosti na účet. Čím nižší je počet dní, tím nižší je limit hotovostního zůstatku.
Výpočet pokladního limitu z hlediska objemu hotovostních výběrů provádějí organizace, které nemají hotovostní výnosy.
Limit = Objem emise / RP * Dny
Výdaje jsou peněžní částky vyplacené z pokladny za zúčtovací období, s výjimkou částek určených na výplaty mezd, stipendií a jiných výplat zaměstnancům. Výše hotovosti je vyjádřena v rublech. Nově vzniklé organizace počítají limit na základě očekávaného objemu výběrů hotovosti.
Limit hotovostního zůstatku na pokladně je stanoven v rublech. Pokud výsledkem výpočtu je částka v rublech a kopejkách, zaokrouhlí se na celé rubly nahoru: částky menší než 50 kopejek se vyřadí a k rublu se přidá více než 50 kopejek (dopis Ruské banky ze dne 24. září 2012 č. 14 č. ED-4-2/4116). V tomto případě zaokrouhlování na celé desítky, stovky atp. nepovoleno.
Pro výpočet peněžního limitu podniku můžete použít následující algoritmus:
Pro výpočet peněžního limitu podniku se používá následující vzorec:
Hotovostní limit = HB / ADR * DS НВ - peněžní výnosy za zúčtovací období; DRP - počet dní v zúčtovacím období, kdy firma pracovala; DS - počet pracovních dnů podniku v intervalu mezi okamžiky dodání výnosu.Pokud společnost právě zahájila práci, pak se výpočet provádí z očekávaných příjmů.
V tomto případě se výpočet peněžního limitu podniku provádí podle následujícího algoritmu:
Pro výpočet peněžního limitu se používá následující vzorec:
Malé podniky a jednotliví podnikatelé si nemohou stanovit hotovostní limit [1] .