Přijetí splátky půjčky

Akceptačno-úplatná půjčka je komplikovaná verze akceptační směnečné půjčky (akceptační půjčky) [1] . Používá se v mezinárodním obchodu a v mezibankovním ramboxingu [1] [2] . Aby toto schéma fungovalo, jsou zapotřebí alespoň 3 banky. Podmínky úvěru jsou stanoveny na základě předběžné bankovní smlouvy [3] . Jedná se o kombinaci vlastností dvou typů úvěru:

Úvěr akceptace-úhrady je založen na kombinaci akceptace směnek vývozce přijatých při platbě za zboží ( služby ) bankou třetí země a převodu (úhrady) částky směnky dovozcem na přijímající banka [6] .

Etymologie

Slovo „rembours“ pochází z francouzského slova, které znamená „splacení zahraničního dluhu prostřednictvím banky“. Koncept splátkového úvěru byl posílen intenzifikací mezinárodního obchodu od roku 1950.

Normativní popis

Standardní formy akceptačně-splatného úvěru jsou sjednávány na úrovni autoritativních mezinárodních organizací. Nejdůležitější jsou uvedeny v [2] :

Mechanismus účinku

Model členové

K realizaci akceptačního a spláceného úvěrového schématu je nutná účast alespoň tří bank. Minimální složení stran zahrnuje 5 subjektů [1] :

Ve skutečnosti schéma zahrnuje také významné akce ze strany logistické společnosti, dalších bank a finančních organizací atd.

Popis

Na samém počátku vypořádání akceptačně-úhradovým úvěrem je v mezinárodní smlouvě mezi vývozcem a dovozcem ujednáno, že platba za zboží bude provedena prostřednictvím banky dovozcem akceptací směnky (směnky) vydané vývozcem [9] .

  1. Dovozce žádá o úvěr banku obsluhující vývozce, která si je dostatečně vědoma plánované obchodní operace a dokáže komplexně posoudit její ekonomickou proveditelnost, a tedy i bezpečnost.
  2. Po dosažení dohody dá dovozce pokyn své bance k uzavření dohody o přijetí platby na směnku.
  3. Akceptující banka, aby získala záruku včasného zaplacení směnky, vystaví bance vývozce neodvolatelný akreditiv , který stanoví směnku akceptovanou bankou jako platbu.
  4. Vývozce poté, co obdržel oznámení o otevření neodvolatelného akreditivu:
    • odešle zboží;
    • vypíše návrh;
    • přikládá obchodní doklady potvrzující odeslání zboží v požadovaném množství a odpovídající kvalitě;
    • pošle je své bance, která účet zaznamená .
  5. Banka vývozce předá směnku a dokumenty přijímající bance.
  6. Přijímající banka směnku přijme a:
    • zašle jej buď bance vývozce, nebo jeho korespondentovi či pobočce;
    • a také zasílá obchodní dokumenty bance dovozce.
  7. Banka dovozce předá přepravní doklady dovozci na základě potvrzení, které si ponechá vlastnictví banky ke zboží.
  8. Banka vývozce přijatou směnku reeskontuje. Obíhá na světovém úvěrovém kapitálovém trhu, který v této operaci vystupuje jako agregovaný věřitel  – to je specifikum a výhoda akceptačno-splatného úvěru.
  9. Před splatností směnky převede dovozce finanční prostředky v příslušné měně do své banky výměnou za dříve převedený cenný papír.
  10. Dovážející banka převede peníze akceptující bance ve výši hodnoty směnky (směnky) několik dní před splatností její úhrady.
  11. Po splatnosti ji poslední majitel směnky předloží k proplacení akceptující bance.
  12. Přijímající banka zaplatí směnku po kontrole:
    • pravost směnky;
    • sled indosamentů (někdy má směnka až 10 indosamentů) k ověření legitimity posledního majitele.

Půjčka na akceptaci a splacení je nejvíce zajištěna, když je spojena se zahraničními obchodními operacemi a používá se při vypořádání mezi vývozcem a dovozcem. Technicky používají akreditiv a směnku. Zajištění půjčky je z důvodu prodeje zboží. Pokud tento úvěr nesouvisí s dodávkami komodit, nabývá čistě finančního charakteru [9] .

Případy použití

Dovozce používá tento typ úvěru k úhradě zakázky zahraničního obchodu při absenci vlastních volných prostředků a volných prostředků od banky, která mu slouží [9] .

Poznámky

  1. ↑ 1 2 3 Semikova P.V. Směnka jako nástroj pro optimalizaci bezhotovostních plateb  // Finance a úvěr. - 2003. - Vydání. 8 (122) . — ISSN 2071-4688 . Archivováno z originálu 8. srpna 2019.
  2. ↑ 1 2 Ismagilova T. V., Mikhailov V. S., Karamova L. F. Vyhlídky rozvoje úhradových úvěrů v sektoru bydlení Republiky Bashkortostan  // Vestnik Ugues. Věda, vzdělávání, ekonomika. Série: Economy. - 2014. - Vydání. 1(7) . - S. 132-136 . — ISSN 2307-5864 . Archivováno z originálu 8. srpna 2019.
  3. ↑ Přijetí-úhrada půjčky . Bankovní encyklopedie. Získáno 7. března 2012. Archivováno z originálu 14. září 2012.
  4. ↑ Parusimova N. I. Etapy vzniku bankovnictví  // Bulletin Orenburgské státní univerzity. - 2004. - Vydání. 8 . — ISSN 1814-6457 . Archivováno z originálu 8. srpna 2019.
  5. ↑ Sokolov V. Ya. Kapitalizace vypořádání  // Účetnictví. - 2011. - Vydání. 6 . - S. 85-90 . — ISSN 0321-0154 . Archivováno z originálu 8. srpna 2019.
  6. ↑ Přijetí splácení půjčky // Ruská právní encyklopedie / kap. vyd. A. Ya Sukharev. - M. : INFRA-M, 1999. - ISBN 5-86225-925-2 .
  7. ↑ Jednotné zvyky a praxe ICC pro dokumentární akreditivy (UCP 600). Vydání 2007 (nepřístupný odkaz - historie ) . iccbooks.ru. Staženo: 8. srpna 2019. 
  8. ↑ Jednotná pravidla ICC pro mezibankovní proplácení dokumentárních akreditivů URR 725. Revize 2008 (odkaz nepřístupný) . iccbooks.ru. Získáno 8. srpna 2019. Archivováno z originálu dne 8. srpna 2019. 
  9. ↑ 1 2 3 Přijetí-úhrada půjčky . Bankovní. Získáno 7. března 2012. Archivováno z originálu 14. září 2012.