Basilej II

Basel II je dokument Basilejského výboru pro bankovní dohled „International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: New Approaches“ přijatý v roce 2004 , který obsahuje metodická doporučení v oblasti bankovní regulace. Hlavním cílem dohody Basel II je zlepšit kvalitu řízení rizik v bankovnictví, což by mělo následně posílit stabilitu finančního systému jako celku.

Hlavní inovace

Ve srovnání s první Basilejí (1988) jsou inovace následující:

Součásti dohody

Strukturálně se Basel II dělí na tři části – tři složky:

I. Výpočet minimálních kapitálových požadavků  - poskytuje výpočet celkových minimálních kapitálových požadavků k úvěrovým, tržním a operačním rizikům. Poměr kapitálu k aktivům je vypočítán pomocí definice regulatorního kapitálu a rizikově vážených aktiv. Poměr celkového kapitálu k aktivům by neměl být nižší než 8 %. Kapitál Tier 2 nesmí překročit 100 % kapitálu Tier 1 .

II. Druhou složkou je proces dohledu . Tato část pojednává o hlavních principech procesu dohledu, řízení rizik a transparentnosti podávání zpráv orgánům bankovního dohledu, vypracovaných Výborem pro bankovní rizika, včetně návrhů týkajících se mimo jiné zacházení s rizikem úrokových sazeb v bankovní portfolio, úvěrové riziko (stresové testování, definice selhání, zbytkové riziko a riziko úvěrové koncentrace), operační riziko , růst přeshraničních vazeb a interakcí a sekuritizace .

III. Třetí složkou je tržní disciplína . Cíl třetího pilíře, Disciplína trhu, doplňuje minimální kapitálové požadavky (1. pilíř) a proces dohledu (2. pilíř). Výbor se snaží podpořit tržní disciplínu vytvořením souboru požadavků na zveřejňování, které umožní účastníkům trhu vyhodnotit klíčové údaje o rozsahu, kapitálu, vystavení riziku, procesech hodnocení rizik, a tedy i kapitálové přiměřenosti instituce. Výbor se domnívá, že takovéto zveřejňování má zvláštní význam ve světle dohody, podle níž spoléhání se na interní metodiky dává bankám větší volnost při posuzování kapitálových požadavků.

Zveřejňování informací bankami by v zásadě mělo být v souladu s tím, jak vrcholové vedení a představenstvo hodnotí a řídí rizika banky. V rámci prvního pilíře uplatňují banky specifické přístupy/metodiky k měření rizik, kterým jsou vystaveny, az nich vyplývajících kapitálových požadavků. Výbor se domnívá, že zveřejňování založené na tomto obecném přístupu je účinným prostředkem k informování trhu o bankovních rizicích a poskytuje mechanismus pro konzistentní a srozumitelné zveřejňování, které umožňuje lepší srovnání mezi různými institucemi.

Minimální kapitálový požadavek

První část se zabývá přímo metodami výpočtu úvěrového rizika a nabízí dva přístupy k výpočtu úvěrového rizika.

  1. Standardizovaný přístup je založen na vážení výše úvěrových požadavků koeficientem přiděleným konkrétnímu dlužníkovi v závislosti na externím úvěrovém ratingu, tedy ratingu stanoveném tou či onou mezinárodní ratingovou agenturou ( Standard & Poor's , Moody's , Fitch Ratings , atd.). Ve srovnání s Basel I je novinkou orientace v hodnocení rizika na externí rating jako jeden z nejobjektivnějších ukazatelů výkonnosti konkrétní banky (podniku). Novinkou je také pružnější systém účtování o zajištění při výpočtu úvěrového rizika.
  2. Přístup Interně hodnocený přístup - IRB přístup . Z hlediska měření úvěrového rizika je IRB přístup matematickým modelem, který bere v úvahu čtyři faktory: pravděpodobnost selhání protistrany (PD); podíl na ztrátách v důsledku selhání protistrany (LGD); absolutní hodnota pohledávek v době selhání (EAD) a zbývající efektivní splatnost úvěru nebo dluhového cenného papíru (M). Pomocí těchto ukazatelů se zjišťují tzv. očekávané (EL) a neočekávané (UL) ztráty, jejichž hodnota je zahrnuta do výpočtu kapitálové přiměřenosti.

Vliv

Očekávalo se, že zavedení Basel II:

Odkazy