Bonita je komplexní právní a finanční charakteristika dlužníka reprezentovaná finančními a nefinančními ukazateli, která umožňuje posoudit jeho schopnost v budoucnu splatit úvěr v plné výši a včas. Je založena na finanční schopnosti ekonomického subjektu ( jednotlivci , podniky nebo vlády ) splácet převzaté dluhy (ekonomická bonita) a ochotě je splácet (ochota platit). U emitentů cenných papírů se bonitou rozumí schopnost obsloužit a splatit emisi spolu s úroky. To znamená pravděpodobnost, že dlužník bude schopen a ochoten provést potřebné splátky.
Informace používané ke kontrole bonity společnosti mohou pocházet z různých zdrojů. Informace požadované pro spolehlivou kontrolu úvěruschopnosti se mohou lišit v závislosti na úrovni pojištěného rizika, například podniky s vyšším rizikem by měly podléhat přísnějšímu a komplexnějšímu hodnocení než podniky s nižším rizikem. Abyste se vyhnuli půjčování klientům/partnerům s nízkou bonitou, je doporučeno si bonitu předem ověřit a přizpůsobit úvěrové podmínky výsledkům kontroly bonity.
Jako informační podpora pro posouzení bonity mohou sloužit různé ekonomické informace o činnosti podniku. Často se pro různé úvěrové produkty vyvíjí několik úrovní poskytovaných informací – v závislosti na míře rizika. Tyto poskytnuté informace jsou základem pro kontrolu kreditu. Zdá se také rozumné kombinovat údaje finančního výkaznictví s jinými zdroji informací, jako jsou interní účetní údaje nebo informace o zákaznících.
K informační podpoře posouzení bonity lze přiřadit následující údaje o činnosti podniku:
Neexistují žádná jednotná kritéria pro poskytování úvěrů pro všechny dlužníky. Každý dlužník víceméně splňuje všechna kritéria bonity vzhledem ke své individuální ekonomické situaci, takže konečným výsledkem je individuální bonita.
Hlavní metody hodnocení bonity:
Tato skóre se vyjadřují buď v bodech nebo v hodnoceních od „velmi dobré bonity“ po „přijatelnou bonitu“. Z hlediska ratingu existuje bonita, kdy dlužník jednoduše obdrží rating, který je v rámci „investičního stupně“.
Tyto úrovně bonity pozitivně korelují se statistickou pravděpodobností selhání, protože dobré kreditní skóre znamená nízkou pravděpodobnost selhání a naopak. Z tohoto důvodu lze v rámci kalibrace přiřadit k určité ratingové úrovni také určité výchozí pravděpodobnosti. Ratingové agentury jako Moody's [ 1] nebo Standard & Poor's [ 2] a úvěrové instituce také používají takové klasifikace ve svých vlastních ratingových postupech, které jsou založeny na vlastní pravděpodobnosti selhání instituce. Výsledné hodnoty všech poskytovatelů se mírně liší. Neexistuje žádné obecně uznávané pravidlo pro stanovení pravděpodobnosti selhání, protože podléhá neustálým změnám. Standardní pravděpodobnostní poměry se vypočítávají mimo jiné z demografických, makroekonomických, finančních údajů a údajů o historii plateb.