Zátěžové testování je forma testování , která se používá k určení stability systému nebo modulu při překročení limitů běžného provozu.
Namísto vytváření finančních prognóz „nejlepšího odhadu“ dávají společnosti nebo jejich regulátoři přednost stresovému testování, kde se dívají na to, jak se finanční nástroje chovají v případě určité stresové situace, například:
Tento typ analýzy je stále běžnější a používají ho různé vládní orgány (jako je FSA ve Spojeném království) a mezivládní organizace (jako EBA a Mezinárodní měnový fond ) jako regulační požadavek pro určité finanční instituce, aby zajistily přiměřená úroveň alokace kapitálu k pokrytí potenciálních ztrát vzniklých během extrémních, ale pravděpodobných událostí. Důraz na definici přiměřenosti (rizikově upraveného) kapitálu posílily změny v bankovní legislativě ( Basel II ). Modely zátěžového testování obvykle umožňují nejen zohledňovat jednotlivé rizikové faktory, ale také kombinace různých událostí. Obvykle je možné otestovat aktuální dopad známých historických scénářů (jako je například selhání Ruska v roce 1998 a 11. září ) na likvidní pozici dané instituce.
Modely zátěžového testování ukazují, jak stabilní je portfolio při implementaci prognóz, a poskytují náhled na možná zranitelnost. Ačkoli extrémní události nelze předvídat, studium jejich dopadu na výkonnost organizace zlepšuje pochopení situace.
Definice zátěžových testů
Model zátěžového testu definuje scénář, který používá specifický algoritmus k určení očekávaného dopadu na výnos portfolia, pokud by scénář nastal.
Existují tři hlavní typy scénářů:
V říjnu 2014 Evropská centrální banka aktualizovala metodiku zátěžového testování a k již používaným metodám přidala komplexní audit hodnoty majetku v rozvaze každé banky a hodnocení kvality bankovních aktiv. Jako největší balík aktiv bylo hodnoceno úvěrové portfolio banky, tedy peníze půjčené od zákazníků, které by se teoreticky měly vrátit. Hodnota tohoto majetku byla zároveň stanovena s přihlédnutím k tomu, zda je banka skutečně schopna tento dluh splatit - úvěr poskytnutý firmě, která byla na pokraji úpadku, byl oceněn níže než zdravý úvěr. Kromě toho byla zohledněna i hodnota zástavy přijaté bankou při poskytnutí úvěru, jako je například dům, v případě hypotéky. [jeden]