Finanční trestné činy jsou společensky nebezpečné činy zasahující do finančních a hospodářských vztahů , upravené normami finančního (včetně daňového , měnového ) práva , o tvorbě, rozdělování, přerozdělování a použití fondů peněžních prostředků ( finančních prostředků státu), místních vlády , jiné ekonomické subjekty.
Objektem trestných činů v oblasti financí je právní stát jako určitý systém společenských vztahů , zavedený do rámce řádu stanoveného normami regulačního (finančního) práva . Obsahem právního státu je zákonné chování [1] , činnost subjektů hospodářských vztahů.
Přijetím trestního zákoníku Ruské federace v roce 1996 se výrazně rozšířily možnosti řešení a narovnání otázek v oblasti finančního práva a finančních trestných činů .
V souladu s právním státem se při vyšetřování finančních útoků a trestných činů používají obecné techniky a metody.
Finanční trestné činy lze rozdělit na: trestné činy v oblasti bezhotovostního oběhu, trestné činy v oblasti oběhu cenných papírů a průmyslových finančních nástrojů . V souvislosti s hromadnou realizací aktivit za pomoci moderního digitálního softwaru finančními subjekty dochází k páchání mnoha trestných činů nelegálním přístupem k informacím a vystavením elektronickým databázím a digitálním dokumentům, včetně používání virových programů.
Kapitola 22 Trestního zákoníku Ruské federace upravuje základní práva a povinnosti občanů v oblasti hospodářské činnosti. Stanovuje také základní normy legální podnikatelské činnosti . [2]
Finanční trestné činy zahrnují tyto trestné činy: trestné činy v oblasti bezhotovostního peněžního oběhu a v oblasti oběhu cenných papírů a finančních derivátů; trestné činy v oblasti bezhotovostního peněžního oběhu; trestné činy v oblasti oběhu cenných papírů a derivátových finančních nástrojů; Umění. 172 trestního zákoníku „Nelegální bankovnictví“; Umění. 174 a Čl. 174.1 „Legalizace ( praní ) špinavých peněz a jiného majetku nabytého kriminálními prostředky“, čl. 176 trestního zákoníku „Nezákonné získání půjčky “; Umění. 193 trestního zákoníku „Nevrácení peněžních prostředků v cizí měně ze zahraničí “; Umění. 170.1 trestního zákoníku Ruské federace „Padělání jednotného státního registru právnických osob , registru držitelů cenných papírů nebo systému depozitního účetnictví“; Umění. 185.1 Trestního zákoníku Ruské federace „Zlomyslné vyhýbání se prozrazení nebo poskytování informací definovaných právními předpisy Ruské federace o cenných papírech“; Umění. 185.2 Trestního zákoníku Ruské federace „Porušení postupu při účtování práv k cenným papírům“; Umění. 185.3 Trestního zákoníku Ruské federace „ Manipulace s trhem “; Umění. 185.6 trestního zákoníku Ruské federace "Zneužití zasvěcených informací " [3]
B.V. Volzhenkin identifikuje následující skupiny trestných činů v oblasti financí :