Banka (z italštiny banco - lavička , lavice , stůl , na který směnárníci vykládají mince) - komerční finanční instituce fungující na základě zvláštního povolení ( licence ), pro kterou jsou zákonem stanoveny jak konkrétní možnosti operací s finančními prostředky, tak omezení pro typy činností.
Federální zákon č. 395-1 ze dne 2. prosince 1990 „o bankách a bankovních činnostech“ [1] udělil bankám výhradní právo provádět následující bankovní operace :
Bankovní licence může umožnit jak rozšíření seznamu operací (například práce s drahými kovy), tak omezení (například měnové transakce).
V Rusku banky nemají právo provádět výrobu , obchod (kromě obchodu s hodnotami uvedenými v licenci), pojišťovací činnost.
Některé bankovní operace (například získávání vkladů, poskytování půjček, převody peněz) mohou provádět nebankovní organizace, ale také s příslušnými licencemi. Jejich úplný soubor přitom mohou provádět pouze banky.
Ve starověku se objevili lichváři , půjčující peníze na úrok . Bankovnictví existovalo v Babylónii v 8. století před naším letopočtem. E. Babylonští obchodníci dokonce znali bankovku zvanou hudu , která měla oběh na stejné úrovni jako zlato [2] .
Ve starověkém Řecku přijímali trapesity ( τραπεζίται , z τράπεζα - stůl) vklady do úschovy , aby mohly provádět platby na náklady vkladatelů. Dostali také cenné dokumenty, smlouvy, sporné částky do úschovy. Řečtí bankéři půjčovali jim svěřený kapitál proti zabezpečení movitých věcí, otroků, domů a pozemků. Starověké řecké chrámy přitom byly vážnými konkurenty soukromých bankéřů, kteří ze svých chrámových pokladů půjčovali velké částky jak soukromým osobám, tak veřejným podnikům. Nedotknutelnost chrámových pokladnic jim umožňovala přitahovat významné příspěvky od jednotlivců, vládců a měst. Zda chrámy daly do oběhu jim svěřené vklady a zda z nich byly vypláceny nějaké úroky, není známo [2] .
Za doby Ptolemaiovců , ve II. století před naším letopočtem. E. v Thébách (Velké Diespolis), Hermontisu , Memphisu a Sieně byly „královské banky“ provozované refektáři, do kterých plynuly různé státní poplatky, příjmy ze státních továren a které prováděly různé platby na náklady státu, např. vyplácení žoldu vojákům [2] .
Jeruzalémský chrám sloužil také k bankovním operacím [3] .
Ve starém Římě se bankéři nazývali mensarii ( mensarii ) a argentarii ( argentarii ). Mensarii nebo mensalarii je pauzovací papír z řeckého slova τραπεζίται . Argentaria přijímala vklady, dávala půjčky, jejich prostřednictvím bylo možné převádět peníze do jiného města [2] .
Ve středověku se díky rozmanitosti místních měnových systémů rozvinul směnárenský průmysl . Poté začali dávat peněžní kapitál do úschovy a byli pověřeni prováděním plateb. Obchody směnárníků se nacházely na tržištích, kde provozovali obchod u stolu pokrytého zelenou látkou. Směnárníkům se v Itálii postupně začalo říkat bankéři, banchiere (z italského banco - stůl, pult). Provádění plateb odpisem v účetních knihách bankéřů z účtu jedněch na účet druhých se ukázalo jako nejlepší způsob placení, eliminující všechny nepříjemnosti s převozem, vyhodnocováním, počítáním různých mincí. Bankovnictví prováděli převážně Italové a Židé [2] .
Římští papežové však opakovaně hrozili přísnými tresty těm, kdo poskytují půjčky za úrok, a osvobozovali dlužníky od závazků vůči věřitelům. V roce 1179 na třetím lateránském koncilu papež Alexander III . prohlásil, že ti, kdo se provinili účtováním úroků, by měli být zbaveni přijímání a křesťanského pohřbu [4] . Králové, hnáni strachem z papežských hrozeb a snahou přivlastnit si bohatství bankéřů, je vyhnali z jejich majetku. Takže italští bankéři byli vyhnáni z Francie svatým Ludvíkem a Filipem Hezkým (1291) a italští bankéři byli vypovězeni z Anglie Jindřichem III . (1240), ale poté byli v roce 1250 na naléhání papeže znovu přijati do země. který potřeboval peníze a chtěl zvítězit nad bankéři. Někdy si vyhnaní bankéři koupili právo na návrat a jejich pronásledování se pro vládce stalo výnosným zdrojem příjmu [2] .
Takzvané montes pietatis ( italsky monte di pieta , francouzsky mont de piété ) soutěžily s aktivitami jednotlivých bankéřů – speciálních bank vytvořených v různých italských městech, aby poskytovaly levné drobné půjčky potřebným. Úroky z půjček si účtovali pouze na pokrytí svých nákladů a jejich kapitál pocházel ze soukromých nebo veřejných darů. První taková instituce vznikla v Orvietu (1463), druhá - v Perugii (1467) [2] .
Senát Benátské republiky v roce 1584 vydal dekret o zřízení veřejné banky s názvem Vanco della Piaza de Rialto . Bankovnictví bylo prohlášeno za monopol republiky a soukromým osobám bylo zakázáno se v něm angažovat, ale brzy byl tento zákaz zrušen [2] .
V Janově vytvořili věřitelé, kteří dali úvěr vládě Janovské republiky v souvislosti s válkou s Alžírskem a Tuniskem (odkazuje se na rok 1148), partnerství, na které republika převedla výběr určitých daní, aby zajistila úroky a splatila půjčka. Poté byla tato metoda opakována s následujícími půjčkami; tímto způsobem vzniklo mnoho partnerství zvaných compère nebo scritte , jejichž kapitál byl tvořen akciemi ( luogo ). V roce 1250 byla všechna tato partnerství spojena do jednoho compère de capitolo . Brzy však byla otevřena nová partnerství pro uzavírání nových půjček. V roce 1407 byla všechna partnerství opět sjednocena v jedno, pojmenované Compère di San Giorgio po Saint George , patron města. Směl přijímat soukromé vklady a to trvalo až do roku 1805 [2] .
Zpočátku byli bankéři v celé západní Evropě výhradně Italové. Teprve později se místní bankéři objevili v dalších evropských státech a vznikly významnější bankovní domy , jako např. Fuggerové v Německu .
Pouze Anglie v historii bankovnictví nešla touto cestou. Tam byla směna peněz odedávna předmětem státního monopolu a existovala zde směnárna - "Cambium Regis", která provozovala směnu a výměnu zahraničních i místních mincí. Ale za Jindřicha VII . byl oběh peněz v Anglii tak narušen zkažeností mincí, že uspokojení potřeby směny pouze privilegovanými směnárníky se stalo prakticky nemožným. To přimělo zlatníky, kteří měli patřičné znalosti a prostory pro skladování šperků zařízené, aby bez jakéhokoli zákonného povolení směňovali peníze a začali se věnovat drobným bankovním operacím, jako je úschova vkladů, půjček a částečně emisní operace (zlatnické bankovky). Z nich se k nám dostaly knihy týkající se roku 1620. Francis Childe byl jedním z nejstarších anglických bankéřů .[5] .
Kupecké cechy v Benátkách , Janově , Hamburku , Norimberku , Miláně , Amsterodamu v 16.-17. století vytvořily speciální banky, které nazývaly girobanky . Tento název pochází ze slova „giro“, což v italštině znamená „obrat“. Zhirobanky se specializovaly na bezhotovostní platby mezi svými zákazníky, protože hotovost – mince – se časem znehodnocovala. Prostředky zákazníků držené na sporožirových účtech nebylo možné převést na hotovost. Tento způsob výpočtu byl poměrně rychlý a pohodlný. Zhirobanks pro výpočty používaly speciální peněžní jednotky, které byly vyjádřeny v hmotnostních množstvích drahých kovů . Zhirobanks půjčovaly volné peněžní prostředky městům, státu, obchodním společnostem [6] .
V roce 1609 byla městem Amsterdam založena Bank of Amsterdam . Založil neměnnou zúčtovací jednotku, představující hodnotu určitého množství stříbra, rovnající se 211,91 es ryzího stříbra a nazval ji „bankovní florin“ – banka přijímala různé mince jako vklady, ale účet byl veden pouze v bankovních florinech. . Tato banka existovala až do roku 1795 [2] .
Angličan William Paterson, vycházeje ze skutečnosti, přede všemi pečlivě tajil, že pouze asi čtvrtina všech jemu svěřených vkladů byla v hotovosti v Amsterdam Bank, dospěl k závěru, že není vůbec nutné plně hradit všechny vydané závazky. ze strany banky in specie. Navrhl projekt Bank of England , jehož hlavní kapitál by byl umístěn ve vládních úročených papírech, které by sloužily jako kolaterál pro jeho úvěrové operace. V roce 1694 britská vláda, která byla v obtížné finanční situaci, tento projekt přijala. Bank of England byla vytvořena ve formě akciové společnosti [2] .
Mezi bankami založenými v XV-XVII století jsou ty, které pokračují ve své činnosti. Mezi nimi: nejstarší banka na světě Siena Monte dei Paschi di Siena (založena 1472), Hamburg Berenberg Bank (1590), švédská Sveriges Riksbank (1668), anglická C. Hoare & Co (1672), japonská Sumitomo Mitsui (1683), anglická banka Barclays (1690) [7] .
Vývoj financí a bankovního systému vedl k všudypřítomnosti bezhotovostních plateb , což výrazně změnilo povahu bankovních operací. Penízemi se staly nejen hotovost, ale i bankovní dluhy vůči zákazníkům, a to jak ve formě účtů na zákaznických účtech, tak ve formě bankovních účtenek - bankovek .
Půjčováním mohou banky vytvářet nové peníze. Bezhotovostními platbami v penězích totiž banka převádí na dlužníka svou platební povinnost [8] – dlužník se stává dlužníkem banky a banka dlužníkem dlužníka. Celková bilance není narušena [9] , ale bankovní dluhy hrají roli peněz a my s nimi platíme své závazky. V tomto ohledu někteří ekonomové s odkazem na podpis na rozhodnutí o poskytnutí půjčky nazývají půjčky „penízemi vytvořenými tahem pera“ [10] .
Centrální banka může omezit celkovou výši úvěrů v ekonomice stanovením povinných minimálních rezerv (viz též bankovní multiplikátor ) [11] . Tento nástroj není rigidní a v praxi je celkový objem úvěrů mnohem nižší než teoretické maximum. Navíc v případě nedostatku prostředků na splnění povinných minimálních rezerv mohou banky zpravidla získat chybějící prostředky od centrální banky za refinanční sazbu . Například ve Spojeném království neexistuje pro komerční banky žádná povinná sazba minimálních rezerv. Bank of England se domnívá, že centrální banky dnes zpravidla provádějí měnovou politiku prostřednictvím regulace úrokových sazeb, nikoli prostřednictvím regulace minimálních rezerv [12] .
Finanční krize z let 2007-2008 také ukázala, že v případě hrozby bankrotu velkých bank jsou vlády zpravidla nuceny je „zachraňovat“ na úkor peněz daňových poplatníků, jinak riskují paralyzaci celé měnové oběhový systém. To umožnilo analytikům hovořit o skutečném „znárodnění rizik“ pro velké banky při zachování soukromého charakteru přivlastňování si zisků v tomto sektoru ekonomiky. [13]
Podle zpráv médií je Bank of Russia připravena umožnit velkým mikrofinančním společnostem transformovat se na banky s omezenou funkčností. S takovým přechodem vyvstanou přísnější požadavky na normy a ziskovost podnikání se sníží. Jak zdůraznila Bank of Russia, „existuje pocit přechodu do „jiné ligy“ pro společnosti, které jsou připraveny poskytovat zákazníkům řadu bankovních služeb . Mezi ně patří otevírání účtů , půjčování větších částek než mikrofinanční organizace, vydávání záruk, směna měn , bankovní karty a převody peněz , získávání finančních prostředků od obyvatel bez omezení (mikrofinanční organizace mohou získávat finanční prostředky od občanů pouze ve velkých částkách - od 1,5 milionu rublů na - "Kommersant"). [14] [15] Federální zákon č. 92-FZ ze dne 1. května 2017 „o změně některých právních předpisů Ruské federace“ umožňuje změnit status banky na status mikrofinanční společnosti . Tento federální zákon rovněž vymezuje postup pro mikrofinanční společnost při získání statutu banky se základní licencí nebo nebankovní úvěrové organizace . [16] [17]
Globalizace v bankovnictvíVe 20.–21. století došlo v bankovním sektoru k výraznému snížení bariér globální konkurence. Vzestup telekomunikací a dalších finančních technologií umožnil bankám rozšířit svůj dosah po celém světě, protože jejich zaměstnanci již nemusí být blízko zákazníků, aby mohli spravovat finance a rizika. Růst přeshraniční interakce také zvýšil poptávku po bankovních službách, které lze nyní poskytovat občanům různých zemí. Navzdory snižování bariér a nárůstu přeshraniční aktivity však bankovní sektor stále není tak hluboce globalizovaný jako některá jiná odvětví ekonomiky. Například v USA jen velmi málo bank funguje na základě zákona Rigle-Neal, který prosazuje efektivnější mezistátní bankovnictví. V naprosté většině zemí světa je tržní podíl zahraničních bank v současnosti menší než desetina tržního podílu národních bank. Jedním z důvodů, proč nebyl bankovní průmysl plně globalizován, je ten, že pro malé podniky a jednotlivce je výhodnější půjčovat si od místních bank. Na druhou stranu pro velké korporace není tak důležité, ve kterém státě se sídlo banky nachází, protože finanční informace korporace jsou dostupné po celém světě [18] .
Nejvyšším řídícím orgánem banky je shromáždění akcionářů (účastníků). Odpovídá mu představenstvo banky a revizní komise . Představenstvo banky:
Kolegiálním výkonným řídícím orgánem, který přímo řídí činnost banky, je představenstvo banky, ve kterém jsou zpravidla zástupci největších akcionářů (účastníků) banky.
Rozlišovat:
Někdy se rozlišují:
Federální zákon č. 92-FZ ze dne 1. května 2017 „o změně některých právních předpisů Ruské federace“ umožňuje změnit status banky na status mikrofinanční společnosti . Tento federální zákon rovněž vymezuje postup pro mikrofinanční společnost při získání statutu banky se základní licencí nebo nebankovní úvěrové organizace .
Základní rysy bankovní činnosti (na rozdíl od výroby, obchodu atd.):
Bankovní zdroje:
Aktiva komerční banky - odraz v rozvaze o umístění a použití bankovních zdrojů. Aktiva jsou seskupena:
Podle účelu se majetek dělí:
Má se za to, že hlavním zdrojem příjmů pro banku je příjem z rozdílu mezi úroky z bankovních vkladů ( vkladů ) a úroky z úvěrů .
Bankovní příjem:
U emisních bank peněz (dnes jsou to centrální banky a rovnají se jim např. banky Federálního rezervního systému USA nebo Bank of England ) tvoří nejvýznamnější část příjmů obvykle seigniorage .
Každá komerční organizace má příjmy i výdaje, banky nejsou výjimkou. Výdaje banky lze rozdělit na úrokové závazky vůči vkladatelům, daně, náklady na provoz a rozvoj, bonusy a dividendy a náklady na tvorbu rezerv na případné ztráty .
Použití peněz vkladatelů pro potřeby banky lze považovat za převzetí úvěru od těchto vkladatelů bankou. Systematické využívání takového úvěru vede ke zvýšení vnitřního dluhu banky a může vést k selhání úvěrové instituce.
Bankovní operace se dělí na pasivní a aktivní. Pasivní operace se nazývají operace, jejichž prostřednictvím banky tvoří zdroje peněžního kapitálu, aktivní operace jsou operace, kterými tyto zdroje využívají za účelem dosažení zisku [20] .
Bankovní transakce zahrnují:
Úvěrová instituce, kromě těch, které jsou uvedeny, je oprávněna provádět tyto operace:
Banky mohou půjčováním peněz vytvářet peníze. Proces vytváření peněz se nazývá úvěrová expanze nebo kreditní multiplikace (viz článek Bankový multiplikátor )
Banka může organizovat samostatná oddělení.
Dceřiná banka je samostatná právnická osoba provozující obchodně samostatně, ve které mateřská banka vlastní více než 20 procent základního kapitálu .
Pobočka banky je samostatným strukturálním útvarem umístěným mimo sídlo banky, který není právnickou osobou a má na něj pravomoci přenesené bankou. Pobočka banky však musí mít licenci a samostatnou rozvahu , svůj vlastní korespondenční účet .
Zastoupení banky je samostatným strukturálním útvarem mimo sídlo banky, který nemá postavení právnické osoby, samostatné bilance a korespondenčního účtu. Zastoupení úvěrové instituce není oprávněno samostatně provádět bankovní operace.
Další kancelář - vnitřní strukturální jednotka mimo umístění mateřské organizace (banka nebo pobočka), vytvořená k výkonu určitých funkcí (například úvěrová kancelář, provozní pokladna mimo pokladní uzel, směnárna atd.)
Přítomnost dceřiných společností, poboček a zastoupení je povinná zohlednit statut banky.
Banky a jiné úvěrové instituce mohou rovněž vytvářet odbory a sdružení pro tyto účely:
Bankovní svazy a asociace nesledují cíl zisku, je jim zakázáno provádět bankovní operace.
V některých zemích jsou všichni zaměstnanci úvěrové instituce povinni zachovávat tajemství o transakcích, účtech a vkladech jejích zákazníků a korespondentů, jakož i o dalších informacích stanovených úvěrovou institucí. Bankovní tajemství je často kritizováno jako jeden z hlavních nástrojů stínové ekonomiky a organizovaného zločinu.
Údaje rozvahy k roku 2017 v USD. [21]
| Pozice | Země | Společnost | Konsolidovaná aktiva (miliardy amerických dolarů) |
|---|---|---|---|
| jeden | Čína | Průmyslová a komerční banka Číny | 3473 |
| 2 | Čína | Čínská stavební banka | 3016 |
| 3 | Čína | Zemědělská banka Číny | 2816 |
| čtyři | Čína | čínská banka | 2604 |
| 5 | Japonsko | Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ | 2589 |
| 6 | USA | JPMorgan Chase | 2490 |
| 7 | Velká Británie | HSBC | 2374 |
| osm | Francie | BNP Paribas | 2190 |
| 9 | USA | americká banka | 2187 |
| deset | USA | Wells Fargo | 1930 |
Údaje k roku 2017 v amerických dolarech . [22]
| Pozice | Země | Společnost | Tržní kapitalizace (miliardy amerických dolarů) |
|---|---|---|---|
| jeden | Čína | Průmyslová a komerční banka Číny | 281,2 |
| 2 | Čína | Čínská stavební banka | 225,8 |
| 3 | USA | JPMorgan Chase | 208,1 |
| čtyři | Čína | čínská banka | 199,1 |
| 5 | USA | americká banka | 190,3 |
| 6 | Čína | Zemědělská banka Číny | 188,6 |
| 7 | USA | Citigroup | 178,3 |
| osm | USA | Wells Fargo | 171,3 |
| 9 | Velká Británie | HSBC | 138,0 |
| deset | Japonsko | Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ | 135,9 |
Údaje v amerických dolarech za rok 2006
| Pozice | Země | Společnost | Zisk (miliardy amerických dolarů) |
|---|---|---|---|
| jeden | USA | Citigroup | 22.13 |
| 2 | USA | americká banka | 21.13 |
| 3 | Velká Británie | HSBC | 14,55 |
| čtyři | USA | JP Morgan Chase | 14,44 |
| 5 | Velká Británie | Royal Bank of Scotland | 12.1 |
| 6 | Švýcarsko | UBS | 9,79 |
| 7 | USA | Goldman Sachs | 9,34 |
| osm | USA | Wells Fargo | 8,48 |
| 9 | USA | Wachovia | 7,79 |
| deset | USA | Morgan Stanley | 7,45 |
[bankovní účet je] účetním odrazem dluhu banky vůči klientovi a zároveň představuje takový druh aktiv, jako je právo požadovat po bance zaplacení určité peněžní částky nebo její převod
Zúčtování v centralizovaném platebním styku se provádí prostřednictvím korespondenčních účtů komerčních bank u centrální banky. Zůstatky na těchto účtech mohou být částečně transformovány na povinné minimální rezervy s nárůstem úvěrové aktivity bank a tvorbou nových vkladů. Změny v zůstatcích na účtech konkrétní banky však vedou k odpovídajícím změnám na účtech jejích korespondentů. Celkový objem peněz centrální banky se tedy nemění. V podmínkách, kdy se spolu s centralizovaným vypořádáním část vypořádání provádí prostřednictvím korespondenčních účtů vzájemně otevřených bankami, se celková částka peněz centrální banky také nemění.