| Zahraniční korupční zákon | |
|---|---|
| Angličtina Zákon o zahraničních korupčních praktikách (FCPA) | |
| Pohled | federální zákon USA |
| Stát | |
| Přijetí | Senát (5. května 1977) |
| OK | Bankovní výbor Senátu, Výbor pro energetiku a obchod (1. listopadu 1977) |
| Podepisování | Prezident Jimmy Carter 19. prosince 1977 |
| Vstup v platnost | 95. kongres USA |
| První publikace | 1977 |
Zákon o zahraničních korupčních praktikách je federální zákon Spojených států amerických o boji proti korupci v mezinárodních aktivitách, který má extrateritoriální účinek, to znamená, že jeho jurisdikce přesahuje území Spojených států amerických [1] .
Důvodem přijetí zákona byl skandál Watergate z roku 1972. Vyšetřování odhalilo nejen instalaci odposlouchávacích zařízení, ale i účast velkých společností na uplácení zahraničních úředníků za účelem získání obchodních výhod. Mezi tyto společnosti patřily Lockheed corporation, Exxon, Mobil, Phillips Petroleum.
Vzhledem k tomu, že zákony USA neregulovaly zahraniční korupci, začaly práce na návrhu zákona a v roce 1977 americký prezident D. Carter podepsal zákon o zahraničních korupčních praktikách.
V roce 2002 byl přijat zákon Sarbanes-Oxley , který stanovil přísné požadavky na účetnictví. Nové požadavky na finanční účetnictví posílily fungování amerického zákona o zahraničních korupčních praktikách.
Zákon upravuje skutečnosti nabízení, slibování, poskytování hmotných a nehmotných výhod jakémukoli zahraničnímu funkcionáři, kandidátovi na politický post a politické straně za účelem získání výhod. V americkém právu „úředník“ označuje nejen vládní zaměstnance a osoby vykonávající veřejné funkce, ale také zaměstnance vládních agentur a podniků.
V roce 1998 byl zákon novelizován tak, aby byl v souladu s Úmluvou OECD o boji proti podplácení zahraničních veřejných činitelů v mezinárodních obchodních transakcích [2] ). Zavedené změny rozšířily působnost zákona i předměty regulace, takže pod jurisdikci spadají všechny osoby a společnosti bez ohledu na státní příslušnost. Neamerická společnost podléhá zákonu, pokud působí ve Spojených státech, pokud jsou akcie společnosti kotovány na americké burze cenných papírů a pokud jedná jménem americké společnosti.
Osoby vinné z úplatkářství nesou občanskoprávní a trestní odpovědnost. Porušení účetních předpisů může mít za následek pokutu až 25 milionů USD pro právnické osoby a až 5 milionů USD pro fyzické osoby nebo odnětí svobody až na 20 let a porušení protikorupčních ustanovení zákona se trestá pokutou až do výše 2 $ pro právnické osoby miliony, pro fyzické osoby 250 tisíc $ za každé porušení nebo odnětí svobody až na 5 let nebo pokutu ve dvojnásobné výši zisku / škody z takového protiprávního jednání. Kromě toho zákon stanoví další formy odpovědnosti, například občanskoprávní odpovědnost ve formě pokuty, zákazu činnosti v určitých odvětvích, jakož i při uzavírání smluv s vládními orgány USA, vytvoření povinné řídicí systém v rámci firmy atd.
Vyšetřování zahraničního úplatkářství provádějí speciální jednotky v rámci Ministerstva spravedlnosti USA , Komise pro cenné papíry a burzu USA a Federálního úřadu pro vyšetřování .
Zákon se začal aktivně uplatňovat až v roce 2005 a již nyní lze hovořit o řadě skandálních případů souvisejících s uplácením zahraničních úředníků americkými i neamerickými společnostmi mimo USA. Tedy za období od roku 2010 do roku 2013. Komise pro cenné papíry považovala za odpovědné 44 společností [3] , mezi nimiž byly: Johnson & Johnson, Ralph Lauren Corporation, General Electric, Pfizer.
Všeobecně známé je vysoce sledované vyšetřování proti společnosti Siemens s pokutou ve výši asi 2 miliardy dolarů, případ proti Daimleru , který musel zaplatit 200 milionů dolarů za úplatky v různých zemích včetně Ruska. Publicitu dostalo i vyšetřování ruské společnosti Mercedes-Benz Rus, která byla obviněna z poskytování úplatků ruským představitelům a jejich příbuzným a byla odsouzena k zaplacení pokuty přes 27 milionů dolarů. jiné nesprávné platby v zemích jako Rusko, Kazachstán, Čína, Mexiko, Brazílie [4] , Ekvádor, Venezuela, Bulharsko a Itálie.
Aby se snížilo riziko úplatkářství, společnosti by měly zavést účinný systém vnitřních účetních kontrol a finančního výkaznictví a také by měly být více pozorné vůči zprostředkovatelům společnosti. Zvláštní pozornost by měla být věnována obchodní společnosti, aby omezila používání hotovosti, aby se snížilo riziko nesprávných plateb. Zákon nevyžaduje po partnerech náležitou péči, ale je velmi důležité vyhnout se případnému veřejnému nařčení společnosti z uplácení zahraničních činitelů, a tím zachovat obchodní pověst.