Financování terorismu je poskytování finančních prostředků nebo poskytování finanční podpory teroristům [1] .
Většina zemí zavedla opatření proti financování terorismu často jako součást svých zákonů o praní špinavých peněz . Některé země a nadnárodní organizace vytvořily seznam organizací, které považují za teroristické , ačkoli v tom neexistuje shoda. Finanční akční skupina pro boj proti praní špinavých peněz (FATF) připravila doporučení pro členy týkající se boje proti financování terorismu. Vytvořila černé a šedé seznamy zemí, které nepodnikly adekvátní kroky v rámci boje proti financování terorismu. Od 24. října 2019 jsou na černé listině FATF (země vyzývající k akci) uvedeny pouze dvě země, Severní Korea a Írán ; zatímco FATF Greylist (jiné kontrolované jurisdikce) má 12 zemí: Pákistán , Bahamy , Botswana , Kambodža , Ghana , Island , Mongolsko , Panama , Sýrie , Trinidad a Tobago , Jemen a Zimbabwe [2] [3] [4] .
Počáteční úsilí v boji proti financování terorismu se zaměřilo na neziskové organizace, neregistrované společnosti poskytující peněžní služby (včetně tzv. tajného bankovnictví nebo „ hawala “) a kriminalizaci samotného činu.
Ve Spojených státech Patriot Act , přijatý po útocích z 11. září v roce 2001, dává americké vládě pravomoci proti praní špinavých peněz kontrolovat finanční instituce. Patriot Act vyvolal v USA od svého vzniku mnoho kontroverzí. USA také uzavřely partnerství s OSN a dalšími zeměmi, aby vytvořily program pro sledování financování terorismu [5] [6] .
Mnoho iniciativ v oblasti boje proti financování terorismu bylo založeno na Patriot Act, zejména Financial Crimes Enforcement Network, která se konkrétně zaměřuje na praní špinavých peněz a finanční kriminalitu [7] .
Rezoluce Rady bezpečnosti OSN 1373 se stala protiteroristickým opatřením zaměřeným na odepření financování teroristickým organizacím a jednotlivcům.
V roce 2001 byl také schválen zákon Unite and Strengthen America Act poskytnutím vhodných nástrojů potřebných k zachycení a zastavení terorismu. V roce 2009 zákon pomohl zablokovat asi 20 milionů dolarů a také dalších 280 milionů dolarů, které obdrželi od „ státních sponzorů terorismu “ [8] .
Řada zemí a nadnárodních organizací tvoří seznamy organizací, které klasifikují jako teroristické , ačkoli neexistuje shoda na tom, které organizace tam zařadit. Ve Spojených státech vede Úřad pro kontrolu zahraničních aktiv ministerstva financí seznam států, o kterých se organizace domnívá, že jsou spojeny s teroristy. Finanční transakce prováděné v zájmu těchto teroristických organizací jsou obvykle zakázány.
Organizace označené jako teroristické podnikají různé strategie, aby se vyhnuly omezení jejich financování. Mohou například provádět více převodů peněz namísto jednoho, přičemž platby rozdělují na malé částky, aby se vyhnuli kontrolám, nebo mohou k provádění finančních transakcí využívat osoby bez záznamu v trestním rejstříku, aby byly převody obtížněji dohledatelné. Tyto transakce mohou být také maskovány jako dary charitativním organizacím [9] nebo jako dary členům rodiny. Ne všechny země jsou schopny bojovat proti terorismu, protože právnické osoby potřebují nezávisle ověřovat finanční transakce. Pokud právnické osoby nejsou podřízeny státu, mohou na ně být uvaleny pokuty nebo regulační sankce [8] .
Teroristé a teroristické organizace často využívají k financování jakýkoli zdroj peněz, ke kterému mají přístup. Zdroje se mohou lišit od distribuce drog a ropy na černém trhu až po otevření organizací, jako jsou autobazary, taxislužby atd. Je známo, že ISIS používá distribuci ropy na černém trhu jako prostředek k financování svých teroristické aktivity [10] .
Internet je rostoucí moderní formou financování terorismu, protože je schopen zachovat anonymitu financujícího a financovaného. Teroristické organizace využívají propagandu k získání finanční podpory od svých příznivců. Mohou také získávat finanční prostředky prostřednictvím trestné činnosti na internetu, jako je krádež informací o online bankovnictví od lidí, kteří nejsou spojeni s těmito teroristickými organizacemi [9] . Teroristické organizace také využívají k financování své filantropické fondy. Je známo, že Al-Káida (zakázaná na území Ruské federace) využívala k financování své organizace internet, protože díky této platformě může oslovit širší publikum [11] .
Financování terorismu a praní špinavých peněz , které jsou často spojeny zákonem a regulací, jsou koncepčními protiklady. Praní špinavých peněz je proces, při kterém jsou peníze pocházející z trestné činnosti legalizovány pro opětovné začlenění do finančního systému, zatímco pro financování terorismu není zdroj finančních prostředků tak důležitý, jako to, na co budou prostředky použity.
Forenzní literatura zveřejnila podrobnou studii o symbiotickém vztahu mezi organizovaným zločinem a teroristickými organizacemi nalezenými ve Spojených státech a dalších zemích, které se nazývají vazby mezi zločinem a terorem [12] [13] [14] [15] [16] [17] . Článek Perryho, Lichtenwalda a McKenzieho zdůrazňuje význam meziagenturních pracovních skupin a nástrojů, které lze použít k identifikaci, infiltraci a likvidaci organizací působících na křižovatce zločinu a terorismu.
Hromadné pašování a umísťování peněz prostřednictvím obchodů náročných na hotovost je jednou z typologií. Nyní také přesouvají peníze prostřednictvím nových online platebních systémů. K praní špinavých peněz také využívají schémata související s obchodem. Staré systémy jsou však stále aktuální. Teroristé také pokračují v přesunech peněz prostřednictvím MSB/ Hawala a prostřednictvím mezinárodních transakcí prostřednictvím bankomatů [18] . Charitativní organizace jsou také nadále využívány v zemích, kde kontroly nejsou tak přísné.
Said a šerif Kouachi využili praní špinavých peněz k financování svých aktivit předtím, než zorganizovali teroristický útok na Charlie Hebdo v roce 2015 [19] [20] [21] . Příkladem byl přeprodej padělaného zboží a léků .
„Tento řetězec financování demonstruje jasnou korelaci mezi praním transakcí a terorismem, používáním legitimních tržišť k provádění nelegálních aktivit (v tomto případě prodejem padělaných bot) a následným použitím výnosů k praní špinavých peněz pro teroristy.
Ve finančním světě existuje nevládní mezinárodní organizace AML CFT (angl. AML CFT CWMDF - anti-money laundering and counter-terrorist financing and counter-weapons of mass ničenie financing - countering money laundering, countering the financing of terorism and financování tvorby zbraní hromadného ničení) a platí zásada KYC - (angl. Know Your Customer nebo Know Your Client - " Know your client "). Finanční transakce vyžadují, aby organizace, které je provádějí, identifikovaly jednotlivce nebo společnost a respektovaly zákonnost transakcí. Banky, právníci nebo jiní offshore odborníci však tuto metodologii odsuzují , protože obchodní a klientské vztahy mohou v procesu identifikace jednotlivce utrpět. To může poškodit vztahy mezi dlouhodobými klienty, kteří potřebují ověřit svou totožnost, a respektovanou veřejností, která nechce být pokaždé žádána o osobní identifikaci [8] [22] . V zemích, kde existují zákonná omezení pro provádění finančních aktivit a státní kontrolu nad podnikatelskými subjekty, je implementace principu KYC obvykle upravena ve smlouvách [23] .
Operace Green Quest, americká multiagenturní pracovní skupina vytvořená v říjnu 2001 s oficiálním cílem bojovat proti financování terorismu, považuje následující aktivity za indikátory shromažďování a pohybu finančních prostředků, které mohou souviset s financováním terorismu:
Jen na základě takové činnosti by bylo obtížné určit, zda konkrétní čin souvisí s terorismem nebo organizovaným zločinem . Z tohoto důvodu je třeba tyto činnosti posuzovat společně s dalšími faktory, aby bylo možné určit souvislost s financováním terorismu. Jednoduché transakce lze považovat za podezřelé a praní špinavých peněz z terorismu obvykle zahrnuje případy, kdy jednoduché transakce (maloobchodní devizové transakce , mezinárodní převody finančních prostředků) odhalí vazby na jiné země, včetně zemí na černé listině FATF. Někteří z klientů mohou mít policejní záznamy, zejména kvůli obchodu s drogami a zbraněmi, a mohou být spojeni se zahraničními teroristickými skupinami. Prostředky se mohou pohybovat prostřednictvím „ státních sponzorů terorismu“ nebo země, kde existuje problém s terorismem. Spojení s politicky exponovanou osobou může být nakonec spojeno s transakcí financování terorismu. Charita může být jedním z článků transakce. Účty (zejména studentské), které přijímají pouze pravidelné vklady, výběry z bankomatů po dobu dvou měsíců a jsou nečinné v jiných obdobích, mohou naznačovat, že probíhají aktivní přípravy na teroristický útok.
Ke dni 24. října 2019 byl Pákistán na šedém seznamu FATF pro financování terorismu a dokončil pouze 5 z 27 akčních bodů. Dostal čtyři měsíce na to, aby dokončil zbývající body opatření k zamezení financování terorismu [3] [4] .
Bahrajn je pravidelně obviňován z toho, že podniká velmi málo opatření, aby zabránil toku finančních prostředků na financování terorismu v jiných zemích. Bahrajn uznává Minbara přidruženého k Muslimskému bratrstvu jako legitimního politického hráče [24] .
Katar spolupracuje s militanty tím, že financuje teroristickou organizaci Hamas označenou Spojenými státy a umožňuje několika jednotkám Talibanu udržovat jejich katarské kanceláře [24] .
Saúdská Arábie je pravidelně obviňována, že dělá velmi málo pro to, aby zabránila toku finančních prostředků na financování terorismu v jiných zemích. Saúdská Arábie spolupracuje s Jemenskou stranou al-Islah , přidruženou k Muslimskému bratrstvu [24] .
Saúdská Arábie se snaží vstoupit do FATF , aby měla snadný přístup na globální finanční trhy. Nedávná zpráva FATF však upozornila na vážné nedostatky v úsilí Saúdské Arábie v boji proti terorismu. Financování terorismu objevující se v Saúdské Arábii se stalo důležitým zdrojem financování pro Al-Káidu a další teroristické organizace [25] [26] .
V uniklém tajném memorandu Hillary Clintonová uvedla, že v roce 2009 bylo království kritickým zdrojem finančních prostředků pro sunnitské teroristické skupiny, včetně al-Káidy, Talibanu a Lashkare Taiba [27 ] .
V roce 2019 přidala Evropská komise Saúdskou Arábii spolu s řadou dalších zemí na černou listinu zemí, které nedokázaly kontrolovat praní špinavých peněz a financování terorismu. Saúdská Arábie byla obviněna z toho, že se nijak nepokusila kontrolovat obrovské množství peněz, které se dává islamistickým extremistům a teroristickým skupinám [28] .
Spojené arabské emiráty byly obviněny z toho, že jsou finančním centrem pro teroristické organizace [24] . Bylo zjištěno, že bankovní systém SAE byl zapojen do útoků al-Káidy z 11. září 2001 proti Spojeným státům . Teroristé z 11. září měli bankovní účty v SAE. Útok stál teroristickou skupinu asi 400 000 až 500 000 dolarů, z čehož 300 000 dolarů bylo převedeno prostřednictvím bankovních účtů jednoho z únosců ve Spojených státech. Přesun finančních prostředků probíhal za pomoci jak státních bankovních systémů, tak Al-Káida vytvářela sítě hawala [29] [30] .
Podle zprávy Komise z 11. září v reakci na obavy, že bankovní systém Spojených arabských emirátů byl zneužíván únosci 11. září k praní peněz, SAE v roce 2002 schválily zákon, který centrální bance uděluje pravomoc zmrazit podezřelé účty na 7 dní. bez předchozího právního potvrzení. Zpráva uvádí, že „ bankám bylo doporučeno, aby bedlivě sledovaly transakce procházející SAE ze Saúdské Arábie a Pákistánu a nyní podléhají přísnějším požadavkům na hlášení transakcí a zákazníků “ [31] . Vláda SAE od té doby znovu potvrdila svůj postoj a politiku nulové tolerance k financování terorismu [32] .
Australské zákony o financování boje proti terorismu zahrnují:
Tyto přečiny jsou trestány jednotlivci a subjekty podle australského a mezinárodního práva [34] . Odpovědnost za stíhání těchto zločinů v Austrálii leží na australské federální policii , státní policii a řediteli Úřadu státního zástupce Commonwealthu.
V Rusku je princip KYC implementován jako součást implementace především federálního zákona č. 115-FZ ze dne 7.8.2001 „O boji proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti a financování terorismu“ a „Předpisy o identifikaci klientů, zástupců klientů, oprávněných osob“ a skutečných vlastníků úvěrovými institucemi za účelem boje proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti a financování terorismu“ (schváleno Bank of Russia dne 15. října 2015 N 499-P) [35] .
V červenci 2010 Německo zakázalo Mezinárodní humanitární organizaci (IHH) s tím, že používá dary na podporu projektů v Gaze spojených s Hamasem , který Evropská unie považuje za teroristickou organizaci [36] .
Podle studie provedené institutem Abba Eban v rámci iniciativy zvané Janus Initiative je Hizballáh financován prostřednictvím neziskových organizací, jako je Lebanese Orphans Project, německá charitativní organizace pro libanonské sirotky. Ukázalo se, že část svých darů věnovala nadaci, která financuje rodiny členů Hizballáhu, kteří spáchali sebevražedné útoky [37] . European Endowment for Democracy zveřejnila informaci, že libanonský projekt sirotků směřuje finanční dary z Německa do Libanonské asociace Al-Shahid, která je součástí sítě Hizballáh a propaguje sebevražedné atentáty v Libanonu, zejména mezi dětmi. V Německu jsou finanční dary na "Libanon Orphans Project" daňově odečitatelné, a jsou tedy dotovány daňovou politikou německého státu [38] .
V roce 2018 vedlo vyšetřování US Drug Enforcement Administration nazvané „Operace Cedar“ k zatčení agentů Hizballáhu, kteří se podíleli na praní milionů eur jihoamerických drog určených pro Evropu a Libanon. Jedním ze zatčených ozbrojenců byl Hassan Tarabolsi, německý státní příslušník, který provozuje obchod s praním špinavých peněz po celém světě. Tarabolsi představuje úzké spojení mezi zločineckou operací a vůdci Hizballáhu [39] [40] .
V Indii probíhá kampaň, která má propojit makroobezřetnostní regulaci a úvěrovou politiku MMF s klíčovými ustanoveními FATF proti praní špinavých peněz a financování terorismu, aby se výrazně zvýšilo dodržování těchto problémů, které ohrožují svět, ze strany členských zemí MMF. ekonomika. Indie se také snaží propojit tuto politiku MMF s jurisdikcemi utajujícími tajemství , kybernetickými riziky a daňovými ráji [41] .
V únoru 2019 zveřejnilo španělské ministerstvo financí prostřednictvím Komise pro prevenci praní špinavých peněz a peněžních trestných činů (SEPBLAC [42] ) svou strategii prevence financování terorismu [43] [44] .
Britský zákon o prevenci terorismu byl přijat v roce 1989. Toto bylo děláno více tak pomoci uzavřít financování pro republikánské polovojenské jednotky v Severním Irsku . Zdrojem příjmů pro polovojenské jednotky republiky byly hrací automaty, taxislužby, dobročinné dary a další financování.
Evropská unie přijala řadu opatření k boji proti praní peněz a financování terorismu. Patří mezi ně příprava zpráv a realizace doporučení: zpráva o hodnocení nadnárodních rizik, zpráva o veřejně známých případech boje proti praní špinavých peněz s účastí bank EU, zpráva finanční zpravodajské jednotky, propojení registrů účtů centrální banka [45] .
Organizace spojených národůČlánek 2.1 Úmluvy o financování terorismu z roku 1999 definuje trestný čin financování terorismu jako trestný čin spáchaný „ jakoukoli osobou “, která „ jakýmikoli prostředky, přímo nebo nepřímo, nezákonně a vědomě, poskytuje nebo vybírá finanční prostředky s úmyslem, že byly použity nebo s vědomím, že budou použity, zcela nebo zčásti, ke spáchání „ způsobení smrti jakéhokoli civilisty nebo jakékoli jiné osoby, která se aktivně neúčastní nepřátelských akcí v situaci ozbrojeného konfliktu, nebo k těžkému tělesnému zranění, je-li účelem takového činu svou povahou nebo kontextem zastrašit obyvatelstvo nebo donutit vládu nebo mezinárodní organizaci, aby udělaly nebo se zdržely jakéhokoli jednání “ [46] .
Rada bezpečnosti OSN přijala rezoluci 1373 po útocích z 11. září. To znamenalo, že státy nesměly poskytovat finanční prostředky teroristickým organizacím, poskytovat jim bezpečné útočiště a že informace o teroristických skupinách musí být sdíleny s ostatními vládami.
V OSN byl vytvořen výbor, který měl na starosti sestavení seznamu organizací a osob, které byly spojeny nebo podezřelé z terorismu, jejichž finanční účty měly být zmrazeny a žádná finanční instituce s nimi nebude moci obchodovat [8]. .