Pořizovací náklady (z lat. nabyvatel - nabyvatel) [1] - výdaje pojišťovny spojené se získáváním nových pojistitelů a udržením starých, jakož i s uzavíráním nových pojistných smluv a prodlužováním stávajících [2] , [ 3] . Pořizovací náklady jsou jednou z nejvýznamnějších složek nákladů na provádění pojišťovacích operací (častěji označované jako náklady na podnikání (RVD) nebo zátěž) [4] , [5] , tyto náklady se promítají do samostatného řádku v výkazy ruských pojišťoven (příloha k rozvaze , tzv. „Formulář 2-pojistitel“ [6] , [7] ).
U univerzálních pojišťoven tvoří zpravidla většinu pořizovacích nákladů náklady na úhradu služeb pojišťovacích zprostředkovatelů - provize pojišťovacím agentům a makléřům , jakož i platby zaměstnancům podílejícím se na uzavírání a obnově pojistných smluv. . Osoby, které se zabývají uzavíráním a opětovným sjednáváním smluv zaměstnanců pojišťovny na plný úvazek a nezaměstnaných, se někdy nazývají nabyvatelé [8] .
Akvizice obecně v pojišťovnictví se nazývá celá škála aktivit zaměřených na fyzické i právnické osoby a zaměřených na odhalování výhod určitých typů pojistných smluv v konkrétní pojišťovně: reklama, marketing, kolektivní a individuální konverzace s cílem přilákat nové pojištění smlouvy [9] .
Kromě úhrady za zprostředkovatelské služby zahrnují pořizovací náklady také:
V zajištění jsou pořizovacími náklady náklady zajistitele , přímo související s převzetím věci od převádějících pojistitelů ( postupitelů ) [10] ).
Obecněji řečeno, pořizovací náklady zahrnují veškeré náklady na údržbu a rozvoj prodejních kanálů pojištění. U přímých pojišťoven jsou pořizovacími náklady zejména náklady na reklamu, poplatky za call centra , podporu a rozvoj stránek. Novou položkou pořizovacích nákladů je placení tzv. „leads“ nebo „tips“ – stránky poskytující online služby kalkulace pojistných nákladů (nejčastěji - havarijní pojištění , OSAGO a cestovní pojištění) prodávají pojistitelům informace o svých návštěvnících.
Rostoucí pořizovací náklady jsou jedním z hlavních faktorů prudkého nárůstu provozních nákladů ruských pojišťoven od roku 2007. Pojišťovny začaly plošně uplatňovat dumping (prodej pojištění pod cenou) ve dvou směrech - cenový dumping (kdy pojistná sazba neadekvátní výši rizika a vybrané pojistné nestačí na správnou tvorbu pojistných rezerv pro následné pojistné plnění ) a provizním dumpingem (kdy v boji o kontrolu nad prodejními kanály (pojišťovací agenti a makléři, banky a prodejci aut) spolu pojišťovny soutěžily ve výši nabízených provizí nad všechny rozumné limity). To vedlo k tomu, že v určitých segmentech pojištění výše provizí zanechaných pojistitelem bance, jejímž prostřednictvím se uskutečnil prodej pojistek, dosáhla 90 % (tj. z inkasovaného pojistného zbylo méně než 10 % na platby pojistníci) [11] . Pro některé banky ( Sberbank , Home Credit Bank ) se provize z prodeje pojištění staly významnou výnosovou položkou [12] , [13] .
Jak tarifní dumping (náklady na pojištění), tak provizní dumping vedou ke snížení podílu pojistného použitého k tvorbě pojistných rezerv a vyplácení pojistníkům. Podhodnocení tarifní sazby vede ke snížení hrubého pojistného a nadhodnocení provizí (a pořizovacích nákladů obecně) ke snížení podílu čistého pojistného na hrubém pojistném.