Vypořádací operace bank - operace v rámci systému pro organizování bezhotovostních plateb právnických a fyzických osob za peněžní pohledávky a závazky . Vypořádacími operacemi komerční banky se rozumí:
Mezi bankou a klientem zakládajícím běžný účet je uzavřena smlouva o bankovním účtu , která stanoví [1] :
Banka není oprávněna určovat a kontrolovat směr použití peněžních prostředků klientem a stanovovat zákonem nestanovená omezení jejího práva nakládat s peněžními prostředky dle vlastního uvážení. Banka přitom může disponovat prostředky na účtu, čímž klientovi zaručí možnost s těmito prostředky kdykoliv volně utrácet. Obvykle se platí smlouva o bankovním účtu. V tomto případě může klient zaplatit:
Úroky na běžném účtu nesmí být účtovány ani připisovány zpravidla symbolicky.
Zúčtovací doklady o převodu peněžních prostředků z účtu klienta na účet jiné osoby jsou platné pro předložení obslužné bance do 10 kalendářních dnů, do dne vystavení se nezapočítává. Úvěrové instituce jsou povinny převést peněžní prostředky klienta nebo připsat peněžní prostředky na jeho účet nejpozději následující pracovní den po obdržení příslušného dokumentu. Doklady o vypořádání se bance předkládají v počtu identických kopií požadovaných pro všechny účastníky vypořádání, přičemž první kopie je ověřena podpisy vedoucího a hlavního účetního klienta a opatřena pečetí .
Bezhotovostní vypořádací transakce mezi právnickými osobami lze provádět:
Platební příkaz - příkaz majitele účtu bance k převodu peněžní částky na účet příjemce peněžních prostředků ve stejné nebo jiné bance. Jedná se o nejběžnější formu vypořádacích transakcí.
Platební příkazy přijímá banka bez ohledu na dostupnost peněžních prostředků na účtu plátce. Při nedostatku nebo nedostatku finančních prostředků jsou platební příkazy uloženy ve spisovně banky. Když se finanční prostředky objeví na účtu klienta, jsou prostředky odepsány ze souboru karet na platebních příkazech v následujícím pořadí:
V rámci jedné fronty jsou odpisy prováděny v pořadí podle priority kalendáře.
Výzva k platbě - doklad o vypořádání obsahující požadavek příjemce peněžních prostředků plátci k zaplacení peněžní částky prostřednictvím banky. Výzva k platbě se obvykle používá při zúčtování za dodané zboží nebo poskytnuté služby. Výzvu k platbě vystaví příjemce a zašle ji přímo bance plátce (vynechá svou vlastní banku). Banka plátce předá příkaz k platbě plátci k přijetí (vyjádření souhlasu s platbou výzvy k platbě). Ve stanovené lhůtě plátce rozhodne o platbě, peněžní prostředky jsou převedeny příjemci. V případě odmítnutí přijetí je žádost o platbu vrácena příjemci bez provedení.
Plátce a příjemce mohou uzavřít smlouvu o inkasu peněžních prostředků a předložit ji bance plátce. V tomto případě jsou peněžní prostředky odepsány pouze na základě výzvy k platbě bez vyžádání souhlasu plátce.
Na základě příkazu k inkasu jsou peněžní prostředky bezpodmínečně odepsány z účtu plátce. Příkazy k inkasu se používají v případě, že příjemce peněžních prostředků má právo předkládat příkazy na bankovní účet plátce. Práva předkládat příkazy jsou stanovena federálním zákonem nebo dohodou mezi plátcem a bankou plátce.
Akreditiv - podmíněná povinnost banky provádět platby ve prospěch příjemce finančních prostředků po předložení určitých dokumentů , které splňují podmínky akreditivu (například dodací dokumenty), tímto příjemcem. Akreditiv je určen k vypořádání s jedním příjemcem peněžních prostředků. Akreditiv je tedy zárukou, že příjemce obdrží finanční prostředky při splnění určitých podmínek.
Akreditiv lze krýt (složit), to znamená, že při otevření je částka z akreditivu převedena z účtu plátce do banky příjemce na zvláštní účet; nebo nekrytý (garantovaný), tedy takový, kdy banka plátce dává právo požadovat inkaso peněžních prostředků z účtu plátce. Zároveň může být akreditiv odvolatelný (s možností zrušení příkazem plátce) nebo neodvolatelný, který lze zrušit pouze se souhlasem příjemce.
Šek je dokument ( cenný papír ) obsahující bezpodmínečný příkaz od výstavce šeku jeho bance k zaplacení částky uvedené na šeku majiteli šeku. Pro platby šekem je klientovi vystavena limitovaná šeková knížka .
Pro vypořádací operace a ukládání volných prostředků si každá banka otevře korespondenční účet u centrální banky . Zástupcem centrální banky je centrum pro vypořádání hotovosti (RCC) územní správy centrální banky. Každá banka si u RCC otevře pouze jeden korespondenční účet, za jeho vedení se neúčtuje žádný poplatek a ze zůstatku na něm se neúročí.
Banky provádějí platby z korespondenčního účtu u RCC v rámci limitů zůstatku na účtu. V případě nedostatku finančních prostředků se nezaplacené doklady evidují jako součást dluhu po splatnosti. Banka je povinna do pěti dnů doplnit na korespondenční účet částku nezbytnou k odstranění dluhu po splatnosti, jinak na něj mohou být uplatněny sankce, včetně odebrání licence . Částka na korespondenčním účtu je zůstatkem volné hotovosti banky, charakterizující stabilitu její finanční situace.
Hotovostní zúčtovací centrum se bance denně hlásí s výpisem z korespondenčního účtu s uplatněním platebních dokladů - poskytnutých bankou k odepsání prostředků z korespondenčního účtu a přijatých z banky. Na základě tohoto výpisu sestavuje banka pro své zákazníky výpisy z běžného účtu .
Pro urychlení vypořádacích operací zákazníků si banky mohou mezi sebou otevřít korespondenční účty (na reciproční bázi). K tomu se používá následující terminologie :
Při otevření páru korespondenčních účtů vloží každá banka na takový účet určitou částku peněz. Po obdržení platebního příkazu od klienta k převodu peněžních prostředků protistraně, jejíž účet je zřízen u korespondenční banky, odepíše první banka částku platby z běžného účtu klienta a připíše ji na korespondenční účet druhé banky. Druhá banka zároveň odepíše částku platby z korespondenčního účtu první banky a připíše ji na zúčtovací účet příjemce.
Vzhledem k tomu, že takové platby spolu často jdou „spolu“, mohou částky na účtech LORO a NOSTRO na korespondenčních vztazích obou bank zůstat po dlouhou dobu srovnatelné. Pokud se však mezi částkami na těchto účtech nahromadí významný rozdíl , znamená to ve skutečnosti bezplatné půjčování od jedné banky k druhé. Proto jsou takové nerovnováhy vyrovnávány převodem prostředků prostřednictvím korespondenčního účtu u RCC.
Banky, které si navzájem vedou korespondenční účty na reciproční bázi, mohou být zdarma.