Kontokorent ( anglicky kontokorent - nad rámec plánovaného, přečerpání) - půjčení banky na běžný účet klienta na úhradu dokladů o vypořádání, pokud na běžném účtu dlužníka není dostatek nebo žádné peníze . Banka v tomto případě odepíše finanční prostředky z účtu klienta v plné výši, tedy klientovi automaticky poskytne úvěr ve výši přesahující zůstatek finančních prostředků.
Kontokorent se od běžného úvěru liší tím, že veškeré částky přijaté na účet klienta slouží ke splacení dluhu. Někdy je pro použití kontokorentu poskytována doba odkladu , během níž se za čerpání úvěru neúčtuje žádný úrok . Záleží na úvěrové politice banky.
Pro jednotlivce je výklad popsaného konceptu odlišný:
Kontokorent (úvěr-kontokorent) je půjčka , kterou může využít dlužník, který dočasně potřebuje finanční prostředky.
Mnoho bank umožňuje přečerpání – přečerpání připsaných prostředků. Využití úvěrových zdrojů se provádí za úrok .
První kontokorent byl vydán v roce 1728 , kdy bylo Williamu Hogovi povoleno vzít si o 1 000 GBP (dnes téměř 65 000 GBP) více, než měl na svém účtu . Kontokorent vydala Royal Bank of Scotland , která byla otevřena v Edinburghu o rok dříve.
Níže je uveden výpočet standardního kontokorentu používaného bankami:
L - kontokorentní limit,
B - průměrný měsíční kreditní obrat na běžném účtu v národní měně za poslední 2 (dva) celé kalendářní měsíce.
Pk1 - dobropisy na běžný účet klienta za předchozí (první) kalendářní měsíc,
Pk2 - kreditky na běžný účet klienta za poslední (první) kalendářní měsíc.
P -% z kontokorentního limitu, ve výši nejvýše 10 % (toto % je stanoveno vnitrobankovními předpisy) z průměrných měsíčních příjmů úvěru , nejvýše však do určité částky v národní měně - pro právnické osoby a jednotlivých podnikatelů může tato částka výrazně kolísat.
L - limit kontokorentu,
B - minimum ze dvou hodnot Bp a Bn :
Bp - pro právnické osoby - průměrný měsíční příjem z prodeje výrobků (práce, služby), očištěný o pohledávky za zboží, práce, služby a účty splatné z přijatých záloh .
Dv - příjmy (výnosy) z prodeje výrobků (práce, služby) dle výkazu finančních výsledků za poslední vykazované čtvrtletí,
3 - počet měsíců ve vykazovaném čtvrtletí,
DTn - pohledávky za zboží, práce, služby z r. rozvaha - na začátku účetního období,
DTk - pohledávky za zboží, práce, služby z rozvahy - na konci účetního období.
KTk1 - závazky z přijatých záloh z rozvahy - na konci účetního období,
KTn1 - závazky z přijatých záloh z rozvahy - na začátku účetního období.
Bp - pro fyzické osoby - průměrný měsíční příjem (příjem) z prodeje podle daňového hlášení za poslední sledované čtvrtletí.
Dv - výnos (příjmy) z prodeje podle daňového hlášení za poslední vykazované čtvrtletí,
3 - počet měsíců ve vykazovaném čtvrtletí.
Bn - průměrné měsíční čisté kreditní příjmy na běžném účtu za poslední 2 (dva) celé kalendářní měsíce:
Nk1 - čisté kreditní příjmy na běžný účet klienta za předchozí (první) kalendářní měsíc,
Nk2 - čisté kreditní příjmy na běžný účet klienta za poslední (první) kalendářní měsíc.
P - % limit přečerpání.
Pb je základní % z kontokorentního limitu ve výši nejvýše 25 % (toto % je stanoveno vnitřními předpisy banky) průměrného měsíčního příjmu (výnosu) ( Bp ) nebo průměrných měsíčních příjmů úvěru ( Bn ),
Pl je % z kontokorentního limitu v závislosti na loajalitě banky ke klientovi na základě finančních ukazatelů klienta (závisí na době vypořádání a hotovostních službách v bance a inkasách na běžných účtech klienta).
Je předkládána klientům, kteří splňují požadavky banky a minimálně 75 % obratu ve prospěch vypořádacího účtu inkasují peněžní výtěžky (včetně těch, které na vypořádací účet vkládá sám klient).
Technické přečerpáníTechnický debet — úvěrový limit stanovený pro Klienta pro platby zpracovávané v Bance (prodej/nákup měny na Burze nebo jiné garantované inkasa na účet Klienta). Postup výpočtu a stanovení limitu upravuje příslušný návod.
Celková doba trvání smlouvy o kontokorentu obvykle nepřesáhne 6 měsíců.
Když jsou kreditní peníze utraceny, limit bezplatného přečerpání se snižuje; při připsání peněz na účet je limit kontokorentu uvolněn a obnoven. Banky nepožadují, abyste okamžitě vyčerpali celý limit kontokorentu a udrželi jej obsazený na celý měsíc či rok. Půjčka se vyvíjí podle potřeby a splácí se co nejdříve. Tím se výrazně šetří náklady na placení úroků z kontokorentního úvěru.
Kontokorentní úvěr je zpravidla poskytován fyzickým osobám , které si u banky otevřely osobní bankovní účet, který je spojen s debetní plastovou kartou nebo kontokorentní kreditní kartou . Kontokorentní kreditní karta výrazně zjednodušuje postup pro zvládnutí kontokorentního limitu .
Kontokorentní kreditní kartu lze vydat:
Postup pro získání kontokorentu si v každé bance stanoví sama.
Přibližný seznam dokumentů pro získání půjčky (kontokorentu):
Požadavky na dlužníka pro poskytnutí kontokorentního úvěru:
Výši kontokorentního úvěru pro každého klienta zvažují a stanovují banky individuálně na základě průměrného měsíčního platu klienta a způsobu výpočtu limitu kontokorentu bankou. Některé banky stanovují limity na maximální limit přečerpání na jednoho dlužníka.
Úrok z přečerpání je téměř vždy vyšší než u účelových nebo zajištěných úvěrů, protože nedostatek zajištění zvyšuje riziko nesplácení úvěru. Opačná situace je možná pouze pro reklamní účely.
Riziko dluhuVzhledem k tomu, že finanční prostředky nejsou z bankovního účtu odepsány okamžitě, ale během několika dnů, může se majitel bankovní karty domnívat, že mu na účtu ještě peníze zůstaly, a nadále kartu používat, čímž se dostane do dluhů, na kterých budou narůstat úroky [ 2] .
Skryté uložení kontokorentuExistuje mnoho případů, kdy měli zaměstnanci možnost přečerpání na svých debetních kartách ze mzdy, o čemž nevěděli a nebyli na to upozorněni, což vedlo k dluhům na úvěrech [3] . Situaci zhoršuje skutečnost, že se zpravidla uvádí „dostupný zůstatek“ s přihlédnutím k přečerpání [4] a po výběru všech těchto peněz z účtu, například při propuštění z práce, klient zjistí sám dluží bance, na kterou se začínají načítat úroky z úvěru.
Zakázané (technické) přečerpáníVzhledem ke zvláštnostem fungování platebních systémů může být možné strhnout z karty klienta částku, která je větší, než povoluje banka. V případě, že k takovému odpisu došlo, říkají, že vzniklo zakázané (nebo technické) přečerpání.
U technického přečerpání může být účtován úrok z úvěru [5] .
Existuje několik možných příčin technického přečerpání.