Bankovní vklad

Aktuální verze stránky ještě nebyla zkontrolována zkušenými přispěvateli a může se výrazně lišit od verze recenzované 14. prosince 2021; kontroly vyžadují 11 úprav .

Bankovní vklad (nebo bankovní vklad z lat. depositum - věc ve skladu [1] ) - množství peněz převáděné osobou úvěrové instituci za účelem získání příjmu ve formě úroků generovaných v průběhu finančních transakcí s záloha.

Časové rozlišení

Úroky jsou připisovány za podmínek popsaných ve smlouvě o vkladu nebo ve všeobecných podmínkách pro vkládání prostředků do vkladů konkrétní banky. Zpravidla se jedná o měsíční, čtvrtletní připisování nebo připisování úroků na konci doby vkladu. Obvykle smlouvy o vkladu specifikují roční úrok, nikoli úrok za dobu skladování. Pokud je ve smlouvě o vkladu stanoven příjem ve výši 10 % ročně, znamená to, že příjem ve výši 10 % z částky by vznikl pouze v případě, že by prostředky byly umístěny po dobu jednoho roku. Ve skutečnosti se úrok počítá v poměru k době vkladu. V tomto případě se období 1 měsíce rovná 30 dnům a 1 rok 365 dnům.

Výpočet příjmu

V závislosti na způsobu připisování úroků - pravidelná platba / platba na konci doby trvání vkladu, nebo pravidelné připisování úroků z částky vkladu ( kapitalizace ), - můžete vypočítat výši příjmu z vkladu pomocí následujících vzorců:

Příspěvek bez kapitalizace úroků

$x={P_{0}r_{\%}t \over 12};$

$P_{x}=P_{0}+{P_{0}r_{\%}t \over 12},$

kde je výše příjmu, je výše vkladu (vkladový orgán), je částka vrácená vkladateli na konci období (pokud jsou úroky placeny na konci období), je normalizovaná hodnota roční úroková sazba, je doba trvání vkladu v měsících. $X$ $P_0$ ${\displaystyle P_{x))$ $r_{\%}$ $t$

Normalizace úrokové sazby pro použití ve výše uvedených vzorcích se provádí vydělením počtu procent 100:

$r=6{,}7\%,$

$r_{\%}={6{,}7 \over 100}=0{,}067.$

Příklad: 9800 rublů při 5,5 % ročně po dobu 6 měsíců.

$x={9800\cdot 0{,}055\cdot 6 \over 12}=269{,}50;$

$P_{x}=9800+{9800\cdot 0{,}055\cdot 6 \over 12}=10069{,}50.$

Vklad s kapitalizací úroku

$x=P_{0}\left(\left(1+{r_{\%} \over n}\right)^{nt}-1\right);$

$P_{x}=P_{0}\left(1+{r_{\%} \over n}\right)^{nt},$

kde - výše příjmu, - výše vkladu, - částka vrácená vkladateli na konci doby splatnosti, - normalizovaná hodnota roční úrokové sazby, - počet úrokových období za celý rok, - doba vkladu v letech. $X$ $P_0$ ${\displaystyle P_{x))$ $r_{\%}$ $n$ $t$

Příklad: 10 000 rublů při 6 % ročně po dobu 4 let s měsíční úrokovou kapitalizací. Vzhledem k tomu, že podle podmínky jsou úroky připisovány měsíčně, předpokládá se, že počet období časového rozlišení je 12. $n$

$x=10000\left(\left(1+{0{,}06 \over 12}\right)^{12\cdot 4}-1\right)$ $=10000(1{,}005^{48}-1)=2704{,}89;$

$P_{x}=10000\left(1+{0{,}06 \over 12}\right)^{12\cdot 4}$ $=10000\cdot 1{,}005^{48}=12704{,}89.$

Je důležité mít na paměti, že výše uvedené vzorce jsou spíše speciální případy a nezohledňují případné daňové a jiné poplatky. Navíc nezohledňují vliv inflace na hodnotu nastřádaného vkladu do konce lhůty, proto umožňují stanovit pouze nominální hodnotu vkladu.

Obecný vzorec pro stanovení efektivní hodnoty příjmu a naběhlého příspěvku s přihlédnutím k daňovým odpočtům a roční inflaci

$x=P_{0}\left(\left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}(1-i_ {\%})^{t \over 12}-1\right);$

$P_{x}=P_{0}\left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}(1-i_ {\%})^{t \over 12},$

kde je výše příjmu, je výše vkladu, je efektivní hodnota vkladu na konci období, vyjádřená aktuální hodnotou peněz, při dané úrovni inflace, je normalizovaná hodnota ročního úroková sazba, je normalizovaná hodnota úrokové sazby daňových odpočtů, je normalizovaná hodnota procenta roční inflace, — četnost výpočtu úroku v měsících, — doba vkladu v měsících. $X$ $P_0$ ${\displaystyle P_{x))$ $r_{\%}$ $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

Pro stanovení nominální hodnoty se předpokládá nulová míra inflace . $i$

Příklad: 15 600 rublů při 7,5 % ročně po dobu jednoho a půl roku se čtvrtletní (každé 3 měsíce) úrokovou kapitalizací. Daň z příjmu 13 %. Je nutné určit výši vkladu na konci lhůty (nominální hodnotu) a jeho hodnotu vyjádřenou v aktuální hodnotě peněz (efektivní hodnota) při roční míře inflace 3,2 %.

Nominální cena:

$P_{x}=15600\left(1+{3\cdot 0{,}075\cdot (1-0{,}13) \over 12}\right)^{18 \over 3}(1 -0)^{18 \over 12}$ $=15600\cdot 1{,}0163125^{6}\cdot 1^{1{,}5}=17190{,}49;$

Efektivní náklady:

$P_{x}=15600\left(1+{3\cdot 0{,}075\cdot (1-0{,}13) \over 12}\right)^{18 \over 3}(1 -0{,}032)^{18 \over 12}$ $=15600\cdot 1{,}0163125^{6}\cdot 0{,}968^{1{,}5}=16371{,}98;$

Stanovení prahové roční sazby

Vzhledem k vlivu roční inflace na efektivní hodnotu vkladu může vyvstat přirozená otázka: jaká je prahová hodnota roční úrokové sazby, při které se efektivní hodnota vkladu nemění, a pod nebo nad kterou se bude vklad znehodnocovat? nebo růst, resp. Jinými slovy, jaká úroková míra vyrovná inflaci.

Pro zjištění této hodnoty je nutné vzít v úvahu situaci, kdy efektivní náklady na příjem jsou rovny nule, tj. příspěvek do konce období nezměnil svou hodnotu. Dosazením místo , z výsledné rovnice, můžeme vyjádřit : $X$ $X$ $0$ $r$

$r_{0}=100{12\left({\sqrt[{t \over n}]{1 \over (1-i_{\%})^{t \over 12))}\right) -12 \over n(1-y_{\%})},$

$r_{0}$ — normalizovaná prahová hodnota roční úrokové sazby, — normalizovaná hodnota procentní sazby daňových odpočtů, — normalizovaná hodnota procenta roční inflace, — četnost připisování úroků v měsících, — doba vkladu v měsíce. $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

Příklad: jaká by měla být roční sazba, aby efektivní cena vkladu otevřeného na 13 let se semestrální (každých šest měsíců) kapitalizací úroku s daní 15 % a roční inflací 5,1 % neklesla oproti hodnotě počáteční vklad?

$r_{0}=100{12\left({\sqrt[{156 \over 6}]{1 \over (1-0{,}051)^{156 \over 12))}\right) -12 \over 6(1-0{,}15)}=100{12\cdot 1{,}0265188-12 \over 6\cdot 0{,}85}$ $=6{,}24\%.$

Na základě získaných výsledků lze vyvodit následující závěry:

volba roční úrokové sazby nad 6,24 % zajistí růst efektivní hodnoty vkladu do konce doby splatnosti;

volba roční sazby rovnající se 6,24 % v nejlepším případě kompenzuje inflaci a chrání vklad před znehodnocením;

volba roční sazby pod 6,24 % nevyhnutelně povede ke znehodnocení vkladu do té či oné míry.

Stanovení hodnoty počátečního příspěvku

Se znalostí parametrů vkladu a výše (efektivní hodnoty) na konci lhůty je možné určit výši počátečního vkladu (tedy částku, na kterou se budoucí vklad odhaduje dnes do konce jeho splatnosti). termín), vyjadřující to z obecného vzorce pro výpočet výnosu:

$P_{0}={P_{x} \over \left(1+{nr_{\%}(1-y_{\%}) \over 12}\right)^{t \over n}( 1-i_{\%})^{t \over 12)),$

kde je výše vkladu, je efektivní hodnota vkladu na konci období, vyjádřená aktuální hodnotou peněz, při dané míře inflace, je normalizovaná hodnota roční úrokové sazby, je normalizovaná hodnota úrokové sazby daňových odpočtů, je normalizovaná hodnota procenta roční inflace, je frekvence připisování úroků v měsících — doba vkladu v měsících. $P_0$ ${\displaystyle P_{x))$ $r_{\%}$ $y_{\%}$ $i_{\%}$ $n$ $t$

Příklad: jaká částka by měla být dnes uložena na 3 roky za 11,5 % ročně s měsíční kapitalizací, aby při roční inflaci 4,53 % na konci termínu měl vklad efektivní hodnotu vyjádřenou v dnešních penězích, rovná se 241 990,64 rublů? Daň z příjmu 21 %.

$P_{0}={241990{,}64 \over \left(1+{1\cdot 0{,}115(1-0{,}21) \over 12}\right)^{36 \ více než 1}(1-0{,}0453)^{36 \over 12}}$ $={241990{,}64 \over 1{,}00757^{36}\cdot 0{,}9547^{3}}=211971{,}10.$

Dnes by měl vklad s takovými parametry stát 211 971,10 rublů, jinými slovy, je to částka, kterou je třeba vložit na vkladový účet, aby s těmito parametry na konci termínu byla hodnota vkladu 241 990,64 dnešních rublů.

Smlouva o vkladu

Ve smlouvě o bankovním vkladu se banka, která přijala peněžní částku přijatou od vkladatele, zavazuje vrátit částku zálohy a zaplatit z ní úrok za podmínek a způsobem stanoveným smlouvou [2] . Podmínka dohody o odepření práva občana na přijetí zálohy na první výzvu je neplatná [3] . Úroky z výše bankovního vkladu se připisují ode dne následujícího po dni jeho přijetí bankou až do dne jeho vrácení vkladateli včetně nebo do dne předčasného uzavření vkladu ze strany vkladatele. Vkladatel má zpravidla možnost s naběhlými úroky disponovat: buď je vybrat po uplynutí lhůt pro výplatu úroků uvedených ve smlouvě, nebo je přidat k celkové částce vkladu ( Kapitalizace úroku ), čímž se částka vklad, na který se úročí [4] .

V období normálního vývoje ekonomiky je bankovní vklad jednou z nejméně výnosných a nejméně rizikových forem investování peněz a může sloužit jako minimální měřítko ve výpočtech.

Druh

Depozit na požádání - kauce bez stanovené doby uložení, která se vrací na první výzvu vkladatele. Vklady na požádání jsou obvykle úročeny sazbami nižšími než u termínovaných vkladů. Netermínovaný vklad může být po dohodě s bankou nebo podle zákonů jednotlivých států peněžními prostředky na běžném účtu u banky.
Termínovaný vklad je úročený vklad vložený na stanovenou dobu a po uplynutí stanovené doby v plné výši vybrán. Termínované vklady jsou méně likvidní než spořicí vklady na požádání, ale přinášejí vyšší procento příjmu .

Na základě smlouvy o vkladu jakéhokoli druhu uzavřené s občanem je banka v každém případě povinna vydat na první žádost vkladatele výši vkladu nebo jeho části a tomu odpovídající úrok (s výjimkou vkladů který je certifikován spořitelním certifikátem, jehož podmínky nestanoví právo vkladatele přijmout vklad na požádání ). [jeden]

Termínovaný vklad se podle účelu dělí na [5] :

Spořicí vklad je nejjednodušší poddruh termínovaného vkladu, za jehož podmínek jsou operace doplňování vkladu a výběr jakýchkoli částek zakázány.
Akumulační záloha - s možností doplňování zálohy po celou dobu trvání smlouvy.
Vypořádací vklad (univerzální vklad) - se schopností řídit vklad a provádět odchozí a příchozí operace.

Pojištění vkladů

Pojištění vkladů znamená, že v případě úpadku banky obdrží jednotlivec všechny nebo část prostředků investovaných do této banky co nejdříve. Platby provádějí speciální fondy vytvořené na náklady bank a (nebo) státu.

První systém pojištění vkladů vznikl ve Spojených státech v roce 1933, nejstarší institucí spravující systém pojištění vkladů je Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).

Podle Mezinárodní asociace pojistitelů vkladů (IADI) fungují systémy pojištění vkladů ve více než 100 zemích. V Evropě každá země, která je členem EU, kontroluje na svém území vytváření a provoz jednoho nebo více systémů pojištění vkladů (Směrnice Evropského parlamentu a Rady „O systémech pojištění vkladů“, 1995). Žádná banka oprávněná finanční instituce nesmí přijímat vklady, aniž by byla členem některého z těchto systémů.

V Rusku vstoupil v platnost 27. prosince 2003 federální zákon „O pojištění vkladů fyzických osob v bankách Ruské federace“ [6] . Pokud je banka členem systému pojištění vkladů , pak v případě odebrání bankovní licence bance stát garantuje fyzickým osobám vrácení až 1 400 000 rublů [7] (v tomto případě nejen výše vkladu se platí, ale také naběhlý úrok, ale ne více než 1 400 000 rublů U vkladů v cizí měně se platba provádí v rublech podle směnného kurzu Centrální banky Ruské federace ke dni zrušení licence).

Nuance ruské bankovní praxe

Pokud zakládací listina podniku zakazuje ukládat finanční prostředky do vkladů, je možné vystavit účet . Je to zastřená forma zálohy. Nebo podepište smlouvu o minimálním zůstatku na běžném účtu s připsanými úroky.

Komerční banky jsou povinny převést do centrální banky část uložených peněz. Jedná se o sazbu povinných minimálních rezerv (rezervní sazbu).

Zdanění příspěvků

Pokud jde o příjem ve formě úroků přijatých z vkladů v bankách, je daňový základ stanoven jako přebytek částky úroku narostlého v souladu s podmínkami smlouvy nad částkou úroku vypočteného z vkladů v rublech na základě refinancování sazba Centrální banky Ruské federace , zvýšená o pět procentních bodů fungujících během období, za které nabíhají uvedené úroky, a pro vklady v cizí měně na 9 procent ročně, pokud tato kapitola nestanoví jinak [8] . Toto pravidlo neplatí, pokud je vklad v rublech, v době otevření vkladu přesáhla refinanční sazba zvýšená o pět procentních bodů vkladovou sazbu, sazba vkladu se nezměnila a ne více než 3 roky. Při splnění všech těchto podmínek se daň z příjmu z vkladu nevybírá [9] .

Objem přitahovaných vkladů

let	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Příspěvky (vklady) jednotlivci v rublech a cizí měně, (miliardy rublů) [2]	3 809,7	5 159,2	5907,0	7485,0	9 818,0	11 871,4	13 057,6	16 260,8	18 087,1	21 491,2	23 674,2	24 997	27 156,1

Bankovní vklad je nejsrozumitelnější [10] , nejžádanější investiční nástroj pro ruské občany. V roce 2011 podle CSI Rosgosstrakh 12 % rodin projevilo zájem o otevření vkladu v rublu (kromě stávajících investičních nástrojů), 2 % - o otevření vkladu v cizí měně [11] .

Viz také

Poznámky

↑ Slovník cizích slov. - M .: " Ruský jazyk ", 1989. - 624 s. ISBN 5-200-00408-8
↑ Občanský zákoník Ruské federace. Článek 834. Smlouva o bankovním vkladu
↑ Občanský zákoník Ruské federace. Článek 837. Druhy vkladů
↑ Občanský zákoník Ruské federace. Článek 839
↑ Typy bankovních vkladů , Banki.ru . Archivováno z originálu 14. října 2017. Staženo 15. října 2017.
↑ A. Turbanov, A. Tyutyunnik, 2010 , str. 97.
↑ Federální zákon „O pojištění vkladů fyzických osob v bankách Ruské federace“ ze dne 23. prosince 2003 N 177-FZ
↑ Daňový řád Ruské federace. Článek 214.2. Vlastnosti stanovení základu daně při příjmu příjmů ve formě úroků přijatých z vkladů v bankách
↑ Daňový řád Ruské federace. Článek 217
↑ „Místo vkladu: jaké dluhopisy zvolit, abyste získali spolehlivý příjem“ Archivní kopie ze dne 22. března 2018 na webu Wayback Machine forbes.ru ze dne 6. prosince 2016: „Bankovní vklad je nejsrozumitelnější, nejdostupnější a nejspolehlivější spoření nástroj“ .
↑ Investiční chování obyvatelstva v letech 2006-2011 - 2012. "Finance" Archivní kopie ze 14. září 2013 na Wayback Machine , č. 11, 2012, str. 70-73

Literatura

Alexander Turbanov, Alexander Tyutyunnik. Bankovní. Provoz, technologie, management. - M .: " Nakladatelství Alpina ", 2010. - 688 s. — ISBN 978-5-9614-1082-2 .

Odkazy

Bulletin bankovních statistik . TSB RF. č. 3 (190). rok 2009.
Jak získat náhradu za sovětský příspěvek?

Slovníky a encyklopedie	Britannica (online) Britannica (online) Moderní Ukrajina
V bibliografických katalozích	BNF : 11950119k GND : 4149111-7 J9U : 987007282584305171 LCCN : sh85011562

Občanskoprávní smlouvy

převod majetku
_

nákup a prodej
- maloobchodní
- zásoby
- dodávky pro GMN
- smluvní
- dodávka energie
- prodej nemovitostí
- podnikový prodej
výměna
dary
pronajmout si
privatizace bydlení

převod majetku
do užívání

pronajmout si
- Vozidlo
- podniky
- budovy a stavby
- válcované
- leasing
pronájem obydlí
půjčky

za výkon práce

smlouvy
- Domácnost
- konstrukce
- pro projekční a průzkumné práce
- vykonávat práci pro GMN
R&D
účast na společné výstavbě

o poskytování služeb

aktuální	placené služby svěřenská správa majetku přeprava pronajímání transportní expedice úložný prostor
právní	úkoly provize agentura
finanční	faktoring půjčka kredit bankovní vklad bankovní účet pojištění bezhotovostní platby platební příkaz akreditiv sbírka šek

související s právy IP

zcizení výhradních práv
licencovaný
autorské
obchodní koncesi

o společných aktivitách

jiný