Bankovní právo je samostatné komplexní právní odvětví , které je souborem právních norem upravujících společenské vztahy vznikající při procesu implementace centrální bankou a úvěrovými organizacemi , jakož i regulující bankovní systém a v souhrnu veškeré bankovní spory. .
Skladba bankovního práva zahrnuje jak občanskoprávní normy (upravující vznik a činnost bank jako obchodních organizací , vztahy mezi organizacemi a jejich klientelou), tak normy finančního práva (stanovující základní principy úvěrového systému , určující postavení Ústředí Banka , upravující vztahy mezi nimi a komerčními bankami , zakládání a činnost bank a jiných úvěrových organizací jako zvláštních finančních institucí) [1] .
Bankovní regulace je forma vládní regulace , kdy banka podléhá určitým požadavkům, omezením a směrnicím, jejichž cílem je vytvořit mimo jiné transparentnost trhu mezi bankovními institucemi a jednotlivci a korporacemi , se kterými banky obchodují. Jelikož se regulace zaměřuje na klíčové faktory finančních trhů, tvoří spolu s judikaturou a samoregulačním tržním mechanismem jednu ze tří složek finančního práva [2] .
Úkolem regulace a dohledu v bankovním sektoru je udržovat stabilitu bankovního systému a chránit zájmy vkladatelů a věřitelů.
Vzhledem k provázanosti bankovního sektoru a závislosti národní (i celosvětové) ekonomiky na bankách je udržení kontroly nad standardizovanými postupy těchto institucí ze strany regulátorů velmi důležitým úkolem. Finanční právo je navíc zaměřeno především na finanční (bankovní) trh, kapitálový trh a pojišťovnictví [3] . Zastánci takové regulace zdůrazňují systémový význam tohoto odvětví ( anglicky too big to fail ), protože většina finančních institucí (zejména investičních a komerčních bank ) má obrovskou kontrolu nad ekonomikou, a pokud selžou, následky mohou být dosti zničující. Právě tento rozsudek zároveň slouží i jako předpoklad pro vládní záchranný balíček v krizových situacích, kdy jsou vládní výpomoci poskytovány bankám nebo jiným finančním institucím , když jim hrozí kolaps. Předpokládá se, že bez takové pomoci budou banky nejen insolventní, ale bude to mít také obrovské důsledky pro celou ekonomiku, což povede k systémové krizi . Dodržování bankovních předpisů je sledováno auditory bank.
Úkolem bankovní regulace je zpravidla funkce příslušných centrálních bank. Takže v Rusku je tímto orgánem Bank of Russia.
Cíle bankovní regulace se liší v závislosti na rozsahu pravomoci. Nejčastějšími cíli jsou:
Bankovní pravidla se velmi liší v závislosti na oblasti použití.
Licence a dohledBankovní regulace je složitý proces a obvykle se skládá ze dvou složek [6] :
Cílem licencování je stanovení určitých požadavků pro otevření nové banky . Licencování spočívá v udělení práva držitelům licence vlastnit a řídit banku. Licenční proces závisí na regulačním rámci země, ve které se banka nachází, a obvykle zahrnuje posouzení záměrů organizace a její schopnosti vyhovět regulatorním požadavkům upravujícím činnost banky, její finanční sílu a kroky managementu [7] . Regulátor dohlíží na dodržování licencovaných bank a na porušení požadavků reaguje nákupem záruk, vydáváním pokynů, udělováním pokut nebo (případně) odebráním licence bance.
Bankovní dohled je rozšířením licenčního procesu a spočívá v dohledu nad bankou ze strany vládního regulátora (obvykle centrální banka nebo jiná nezávislá vládní agentura ). Dohled zajišťuje, že činnost banky odpovídá regulatorním požadavkům a odhaluje případné odchylky od regulatorních standardů. Dohledová činnost zahrnuje kontrolu dokumentů, operací a procesů banky na místě nebo vyhodnocování zpráv předkládaných bankou. Orgány bankovního dohledu jsou Federální rezervní systém a Federal Deposit Insurance Corporation ve Spojených státech, Financial Conduct Authority a Orgán pro obezřetnostní kontrolu ve Spojeném království, Federální služba pro finanční trhy v Rusku, Německý federální finanční úřad Dozorčí úřad (BaFin) v Německu [7] .
Minimální požadavkyNárodní bankovní regulátor stanoví požadavky na banky k dosažení cílů regulátora. Tyto požadavky často úzce souvisejí s expozicí banky vůči riziku pro určitý sektor. Nejdůležitějším minimálním požadavkem v bankovní regulaci je udržování minimálních ukazatelů kapitálové přiměřenosti [8] . Americké banky mají do jisté míry volnost při určování toho, kdo na ně bude dohlížet a regulovat je [9] .
Tržní disciplínaRegulátor požaduje, aby banky zveřejňovaly finanční a další informace, které mohou vkladatelé a další věřitelé použít k posouzení úrovně rizika a rozhodování o investicích. V důsledku toho banka podléhá tržní disciplíně a regulátor také může použít informace o tržních cenách jako indikátor finančního zdraví banky.
Kapitálový požadavek stanoví podmínky, za kterých banky určují výši kapitálu ve vztahu ke svým aktivům . Na mezinárodní úrovni kapitálové požadavky jednotlivých zemí ovlivňuje Basilejský výbor pro bankovní dohled , který je součástí Banky pro mezinárodní platby . V roce 1988 zavedl výbor systém hodnocení kapitálu známý jako Basel Capital Accord . Nejnovější systém kapitálové přiměřenosti je běžně znám jako Basel III [10] .
Požadavky na rezervyPovinné minimální rezervy stanoví minimální rezervy , které jsou banky povinny mít, aby mohly vyplácet vklady na požádání. Tento typ regulace ztratil svou dřívější roli, když se důraz přesunul na kapitálovou přiměřenost a v mnoha zemích neexistuje požadavek na minimální rezervy. Účelem povinných minimálních rezerv je likvidita, nikoli bezpečnost. Příkladem země s moderní sazbou minimálních rezerv je Hongkong , kde jsou banky povinny udržovat pouze 25 % svých závazků splatných na požádání nebo do 1 měsíce jako likvidní aktiva.
Povinné minimální rezervy byly v minulosti také používány ke kontrole zásob bankovek a/nebo bankovních vkladů. Požadované rezervy byly někdy zlato, bankovky nebo vklady centrální banky a cizí měny.
Corporate governancePožadavky na správu a řízení společnosti mají podpořit efektivní řízení banky a jsou nepřímou cestou k dosažení jiných cílů. Protože mnoho bank je relativně velkých a má více divizí, je důležité, aby management bedlivě sledoval všechny transakce. Investoři a klienti často obviňují z chyb vrcholový management, protože se od něj očekává, že bude vědět o všech činnostech instituce. Některé z těchto požadavků mohou zahrnovat:
Mezi nejdůležitější pravidla, která jsou ukládána bankovním institucím, patří povinnost zveřejňovat informace o finanční situaci banky. Ve Spojených státech tedy vedení bank obchodujících na volném trhu ukládá Komise pro cenné papíry povinnost vypracovávat roční účetní závěrky v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví , jejich audit, jakož i jejich registraci a zveřejňování. Banky jsou často povinny zveřejňovat účetní závěrky častěji, například čtvrtletně. Zákon Sarbanes-Oxley z roku 2002 podrobně popisuje přesnou strukturu zpráv, které komise vyžaduje [11] .
Kromě zveřejnění účetní závěrky komise také požaduje, aby vedení banky potvrdilo správnost zveřejněných finančních informací. To znamená, že výroční zpráva musí obsahovat zprávu vedení o vnitřní kontrole společnosti nad účetním výkaznictvím. Zpráva o vnitřní kontrole by měla obsahovat: prohlášení o odpovědnosti vedení za zavedení a udržování vhodné vnitřní kontroly nad účetní závěrkou společnosti; hodnocení vedení společnosti o účinnosti vnitřního kontrolního systému společnosti nad účetním výkaznictvím ke konci posledního finančního roku společnosti; prohlášení definující rámec používaný vedením k hodnocení účinnosti vnitřní kontroly účetního výkaznictví; a prohlášení, že registrovaná účetní firma, která provedla audit účetní závěrky společnosti, vydala potvrzení o posouzení vnitřní kontroly společnosti nad účetní závěrkou vedením společnosti. Podle nových pravidel je společnost povinna zahrnout do ročního výkazu zprávu o ověření registrované účetní firmy. Kromě toho Komise pro cenné papíry a burzy také požaduje, aby vedení společnosti zhodnotilo jakékoli změny ve vnitřní kontrole společnosti nad finančním výkaznictvím, ke kterým došlo během finančního čtvrtletí a které významně ovlivnily nebo mohou mít významný dopad na vnitřní kontrolu společnosti nad finančními výkazy. hlášení [12]
Požadavek na ratingPo bankách může být požadováno, aby získaly a udržovaly konkrétní úvěrový rating od certifikované ratingové agentury a sdělily jej současným a potenciálním investorům. Kromě toho mohou být banky povinny mít minimální úvěrový rating. Účelem těchto ratingů je poskytnout potenciálním zákazníkům nebo investorům informace o riziku banky, když s ní jedná fyzická nebo právnická osoba. Hodnocení odráží sklon banky k riskantním podnikům a také pravděpodobnost úspěchu v takových transakcích nebo iniciativách. Ratingové agentury, které mají nejpřísnější kontrolu nad bankami, jsou velká trojka která zahrnuje Fitch Group , Standard and Poor's a Moody's . Tyto agentury mají největší vliv na to, jak jsou banky (a všechny veřejné společnosti) vnímány účastníky veřejného trhu. V posledních letech, od finanční krize v letech 2007–2008 , mnoho ekonomů tvrdilo, že tyto agentury čelí významnému problému střetu zájmů ve svém hlavním obchodním modelu [13] . Klienti platí těmto agenturám za hodnocení jejich společnosti na základě jejich relativního rizika na trhu. Pak vyvstává otázka, komu agentura poskytuje své služby: firmě nebo trhu?
Evropští odborníci na finanční ekonomii, zejména World Pensions & Investments Forum , se domnívají, že evropské mocnosti jako Francie a Německo dogmaticky a naivně trvaly na přijetí doporučení Basilej II přijatých v roce 2005, která jsou zakotvena v legislativě Evropské unie. prostřednictvím směrnice o kapitálových požadavcích . To vedlo evropské banky, a zejména Evropskou centrální banku , k tomu, aby se ještě více spoléhaly na standardizované ratingy „úvěrového rizika“, které agresivně propagují dvě americké ratingové agentury, Moody's a S&P, čímž využívají veřejnou politiku a v konečném důsledku prostředky daňových poplatníků k posílení protikonkurenčního duopolistické praktiky podobné výhradnímu obchodování . Ve skutečnosti se evropské vlády vzdaly velké části svých regulačních pravomocí ve prospěch neevropského, vysoce deregulovaného soukromého kartelu [14] .
Omezení transakcí, které ohrožují významnou část kapitálu bankyBankám může být zakázáno podstupovat nepřiměřeně velká rizika ve vztahu k jednotlivým protistranám nebo skupinám spřízněných protistran. Tento limit může být vyjádřen jako podíl na aktivech nebo vlastním kapitálu banky, přičemž mohou být uplatněny různé limity v závislosti na množství cenných papírů držených protistranou nebo jejím ratingu. Omezení neúměrného vystavení finanční instituce vysoce rizikovým investicím jim brání vystavovat kapitál akcionářů (ale i firem) nepřiměřenému riziku.
Omezení aktivity a členstvíVe Spojených státech v reakci na Velkou hospodářskou krizi ve 30. letech 20. století americký prezident Franklin D. Roosevelt schválil zákon o cenných papírech (v roce 1933) a Glass-Steagallův zákon jako součást New Deal , čímž vytvořil komplexní systém regulace veřejnosti. nabízení cenných papírů a obecně zákaz komerčním bankám upisovat tyto cenné papíry a obchodovat s nimi. Glass-Steagallův zákon zakazuje přidružení mezi bankami (depozitními institucemi, to znamená finančními institucemi, které drží federálně pojištěné spotřebitelské vklady) a společnostmi s cennými papíry (běžně označovanými jako investiční banky , ačkoli technicky nejsou bankami a nemají federálně pojištěné spotřebitelské vklady jsou zachováno).
Další omezení pro přidružení bank k nebankovním institucím byla zavedena zákonem o bankových holdingových společnostech z roku 1956 a jeho následnými novelami, které vylučují možnost vlastnictví nebo kontroly společností, které vlastní banky, podíly v pojišťovnách, výrobní společnosti, společnosti zabývající se transakcemi s nemovitostmi, obchodníky s cennými papíry nebo jakoukoli jinou nebankovní institucí. V důsledku toho byly ve Spojených státech vyvinuty různé regulační systémy pro banky a společnosti poskytující cenné papíry [15] .
Bankovní regulaci v Rusku provádí Bank of Russia [16] , která určuje:
Centrální banka Ruska navíc stanoví následující finanční standardy pro úvěrové instituce:
Základní standardy jsou předepsány federálním zákonem: maximální výše rizika na dlužníka nesmí překročit 25 % vlastních prostředků banky. Maximální výše velkých úvěrových rizik (výše úvěrů, záruk a záruk ve prospěch jednoho dlužníka, která je více než 5 % prostředků) by neměla přesáhnout 800 % kapitálu. Banka nesmí investovat více než 25 % vlastních prostředků do akcií a podílů jiných právnických osob. Maximální výše úvěrů, bankovních záruk a ručení poskytovaných úvěrovou institucí svým členům (akcionářům) je omezena na 50 %. Ostatní regulační ukazatele určuje Banka Ruska nezávisle.
Pro kontrolu dodržování zákonů a předpisů má centrální banka právo provádět kontroly úvěrových institucí, na základě jejichž výsledků může uplatnit následující sankce :
Nejvyšší sankcí pro banku , kterou může centrální banka uplatnit, je odebrání licence a následná likvidace banky. Kromě toho může v některých případech Ruská banka vyslat do úvěrové instituce svého oprávněného zástupce.
Tyto zásady lze potvrdit článkem 1 občanského zákoníku Ruské federace.
Institucionální principy Účetní zásadyBankovní systém Ruska se skládá z dvoustupňového systému, jehož horní úroveň představuje Centrální banka Ruské federace a spodní úroveň představují úvěrové organizace Ruské federace (banky a nebankovní úvěrové organizace). ) a zastoupení zahraničních bank.
Řídícími orgány ruského bankovního systému jsou Ruská banka a agentura pro pojištění vkladů. Banka Ruska současně plní následující funkce:
Banky jsou úvěrové instituce, které mají právo získávat vklady finančních prostředků od fyzických a právnických osob, ukládat finanční prostředky vlastním jménem a na vlastní náklady za podmínky splácení, platby, naléhavosti, jakož i vedení a otevírání účtů [44] .
Nebankovní úvěrové instituceNebankovní úvěrové instituce jsou úvěrové instituce, které mají právo otevírat a vést účty, provádět převody, inkaso (hotovostní služby), převody bez otevření bankovního účtu.
Credit history bureau je organizace, která se zabývá tvorbou, zpracováním, uchováváním úvěrových historií, poskytováním úvěrových zpráv a také generováním informací (tvorba, zpracování, ukládání informací) [45] .
Inkasní agenturyUmění. 382 - 390, 1005 - 1011 občanského zákoníku Ruské federace .
Bankovní asociace (sdružení a svazy úvěrových institucí)Bankovní asociace jsou právnické osoby založené úvěrovými institucemi, které nesledují zisk. Účelem těchto sdružení je chránit a zastupovat zájmy svých členů, koordinovat jejich činnost, rozvíjet meziregionální a mezinárodní vztahy, uspokojovat vědecké, informační a odborné zájmy, vypracovávat doporučení pro bankovní činnost a řešit další společné úkoly úvěrových institucí [34]. .
Bankovní podílyBankovní holdingové společnosti jsou sdružení právnických osob, která zahrnují alespoň jednu úvěrovou instituci ovládanou jednou právnickou osobou, která není úvěrovou institucí (mateřská organizace bankovní holdingové společnosti), za předpokladu, že podíl na bankovní činnosti, stanovený na základě podle metodiky Bank of Russia je v činnosti bankovního holdingu minimálně 40 procent [34] . Hlavním právním mechanismem komunikace je převažující účast mateřské organizace na základním kapitálu ostatních účastníků.
Tyto organizace jsou vytvořeny za účelem konsolidace zdrojů, koordinace činností a rozšíření klientské základny.
Banka pro rozvoj a zahraniční ekonomické záležitostiTakovými organizacemi jsou státní korporace, jejichž účelem a hlavní činností jsou investiční projekty, leasing, vydávání cenných papírů, zkoumání investičních projektů, získávání úvěrů, financování podpory malých a středních podniků, pořizování majetku, sledování jejich projektů, vykonávání funkcí agenta měnové kontroly, mezinárodní spolupráce, vydávání záruk, přidělení, účast na federálních cílených programech.
Úvěrová spotřební družstvaÚvěrová spotřebitelská družstva jsou organizací vytvořenou za účelem provedení transakce do výše 10 % kapitálu na základě souhlasu představenstva se schválením transakce, jakož i za účelem sloučení akcií (pouze pro akcionáře) a vydání půjčky (pouze pro akcionáře). Složení může zahrnovat 15 fyzických osob nebo 5 právnických osob nebo 7 fyzických a právnických osob [46] .
ZastavárnyZastavárny jsou neúvěrové organizace, které poskytují krátkodobé půjčky a skladují movité věci [47] .
Mikrofinanční instituceMikrofinanční organizace jsou organizace, jejichž činnost je pod dohledem Ruské banky.
Mikrofinanční společnostiMikrofinanční společnost je organizace zabývající se:
Mikroúvěrová společnost je instituce zabývající se:
| Že jo | ||
|---|---|---|
| Doktrína práva | ||
| Legální rodiny | ||
| Hlavní právní odvětví | ||
| Komplexní právní odvětví | ||
| Subsektory a instituce práva | ||
| Mezinárodní zákon | ||
| judikatura |
| |
| Právní disciplíny | ||
| ||