Přístup interního měření

Aktuální verze stránky ještě nebyla zkontrolována zkušenými přispěvateli a může se výrazně lišit od verze recenzované 25. prosince 2019; kontroly vyžadují 4 úpravy .

Přístup Internal Measurement Approach [1] (IMA ) je jedním z pokročilých přístupů (AMA) k hodnocení operačního rizika navržených Basilejským výborem pro bankovní dohled . Tento přístup je založen na gama poměrech schválených orgánem dohledu k převedení očekávaných provozních ztrát na kapitálové požadavky .

Esence of the IMA

Pro každou obchodní linii a každý typ ztráty se očekávané ztráty určují analogicky s úvěrovým rizikem :

EL=EI\cdot PE\cdot LGE

kde je indikátor pozice pod operačním rizikem (Exposure Indicator) $EI$

PE

— pravděpodobnost událostí operačního rizika (Probability of Event)

LGE

- ztráty v důsledku rizikové události (ztráta vzhledem k této události)

Kapitálový požadavek pro danou obchodní linii a typ ztráty se určí vynásobením očekávané ztráty příslušným gama:

{\displaystyle OR_{ij}=\gamma _{ij}EL_{ij))

Kromě toho bylo navrženo použít koeficienty, které zohledňují rizikový profil organizace (RPI-Risk Profile Index). V souladu s tím jsou celkové kapitálové požadavky k operačnímu riziku vypočítány jako součet kapitálových požadavků pro všechny prvky matice obchodních linií/ztrát.

Obecný vzorec pro hodnocení operačního rizika je tedy:

{\displaystyle OR=\sum _{i}\součet _{j}\gamma _{ij}\cdot EI_{ij}\cdot PE_{ij}\cdot LGE_{ij}\cdot RPI_{ij))

Druhy provozních ztrát

Basilejský výbor identifikoval následující hlavní typy ztrát:

Odpisy představují přímé snížení hodnoty aktiv v důsledku krádeže, podvodu, neoprávněné činnosti, tržních a úvěrových ztrát spojených s událostmi operačního rizika.
Loss of recourse ( anglicky Loss of Recourse ) - platby za chybné převody peněz.
Náhrada škod ( angl. Restitution ) - platby odběratelům na jistinu nebo úrok v pořadí kompenzace, ztráty a jiné formy kompenzace odběratelům.
Ztráty ze soudních sporů ( angl. Legal Liability ) - právní náklady.
Regulace a dodržování předpisů – pokuty a další ztráty z regulačních sankcí, včetně daňových nároků, jakož i odebrání licencí .
Ztráta nebo poškození majetku je přímé snížení hodnoty hmotného majetku v důsledku nehod, požárů, zemětřesení.

Ukazatele operačního rizika

U posledního typu ztrát je ukazatel stejný pro všechny linie podnikání – náklady na dlouhodobý majetek. U jiných typů ztrát se mohou ukazatele pro různé obchodní linie lišit. U obchodní linie "Corporate Finance" je ukazatelem objem nových transakcí, u "Obchod a tržby" - objem obchodu, u "Služby maloobchodního makléře" - náklady na transakce. U obchodních linií Retailové bankovnictví, Komerční bankovnictví a Platby a vypořádání je ukazatelem především objem transakcí, ale u typu ztráty Regulace a Compliance je ukazatelem počet transakcí. U obchodních linií „Agenturní služby“ a „Správa aktiv“ je hlavním ukazatelem hodnota aktiv ve správě nebo ve skladu, avšak u typu ztrát „Restituce“ je ukazatelem hodnota transakcí.

Viz také

Operační risk

Odkazy

Operační riziko BCBS

Finanční riziko a řízení finančních rizik

Typy

Úvěrové riziko	Riziko koncentrace Rizika spotřebitelských úvěrů Kreditní derivát Sekuritizace CVA Riziko před vypořádáním PFE
Tržní riziko	Komoditní riziko Objemové riziko základní riziko Tvarové riziko Riziko držby akciové riziko Měnové riziko Maržové riziko Úrokové riziko Riziko volatility Riziko likvidity Riziko refinancování
Operační risk	Řízení operačních rizik BIA TSA AMA IMA Právní riziko Politické riziko Reputační riziko Riziko odhadu Riziko modelu
Jiná rizika	Riziko ztráty zisku Odhadované riziko Systémové riziko

Modelování

Tržní portfolio
Markowitzova teorie portfolia
RAROC
Bezriziková úroková sazba
Parita rizika
Ostrý poměr
Sortino koeficient
VaR
Zisk v ohrožení
Marže v ohrožení
Likvidita v ohrožení

Jiné pojmy