Operační riziko je riziko spojené s výkonem obchodních funkcí společnosti, včetně rizik podvodu a vnějších událostí . Nejčastěji přijímaná definice uvedená v Basileji II je:
Operační riziko je riziko ztráty v důsledku neadekvátních nebo chybných vnitřních procesů, jednání zaměstnanců a systémů nebo vnějších událostí. Tato definice zahrnuje právní riziko, ale vylučuje strategické a reputační riziko.
Operační riziko je součástí všech bankovních produktů, činností, procesů a systémů a efektivní řízení operačního rizika je vždy jedním z hlavních prvků systému řízení rizik banky. V globální bankovní praxi je řízení operačního rizika klíčovým a prvořadým úkolem. Operační riziko proniká do všech aspektů možných rizik – je propojeno se všemi ostatními typy rizik, jako je tržní , kreditní a likvidní riziko , což je komplikuje. Při absenci provozních poruch jsou všechny ostatní typy rizik mnohem méně důležité.
Hlavní faktory operačního rizika souvisí s:
Personální riziko je riziko ztrát spojené s chybami a protiprávním jednáním zaměstnanců Banky, jejich nedostatečnou kvalifikací, nadměrnou pracovní zátěží, neracionální organizací práce v Bance apod.
Procesní riziko je riziko ztrát spojené s chybami v procesech provádění operací a zúčtování na nich, jejich účtování, výkaznictví, oceňování atd.
Systémovým rizikem je riziko ztrát v důsledku nedokonalosti technologií používaných v Bance – nedostatečná kapacita systémů, jejich nepřiměřenost ve vztahu k probíhajícím operacím, hrubost metod zpracování dat, případně nízká kvalita či nedostatečnost používaných dat apod.
Environmentální rizika — rizika ztrát spojená se změnami prostředí, ve kterém Banka působí — změny legislativy, politiky, ekonomiky atd., jakož i rizika vnějšího fyzického zásahu do činnosti organizace.
Kategorie typů událostí operačního rizika podle Basel II [1] :
ORX klasifikace:
V závislosti na úrovni v hierarchii organizace se rozlišují rizika na podnikové úrovni, rizika obchodních jednotek a rizika jednotek.
Basel II poskytuje následující přístupy k hodnocení operačního rizika bank:
Basilejský výbor pro bankovní dohled (BCBS) na konci roku 2015 po diskusích ve svých pracovních skupinách rozhodl o nadcházejícím stažení AMA z rámce Basel II, protože nenaplnil očekávání ohledně své jednoduchosti a srovnatelnosti. Předpokládá se, že bude nahrazen jedním univerzálním standardizovaným přístupem založeným na jediném modelu, který kombinuje dostatečnou citlivost s přijatelnou jednoduchostí a srovnatelností.
Zpočátku (2014-2015) byl za takový přístup považován Nový standardizovaný přístup (NSA), jehož hlavním rozdílem od BIA bylo nahrazení hrubého příjmu (Gross Income, GI) jako základu pro stanovení výše provozní riziko podle ukazatele podnikatelského rizika (Business Indicator, BI).
Později BCBS zvažovala návrhy na implementaci standardizovaného přístupu k měření ( SMA ), jehož hlavní ustanovení byla popsána v poradenském dokumentu „Standardizovaný přístup k měření operačního rizika“ (d355, březen 2016, http://www.bis org/bcbs/publ/d355.htm Archivováno 10. dubna 2016 na Wayback Machine ). Neoficiální překlad tohoto dokumentu do ruštiny byl vytvořen iniciativní skupinou ruských manažerů rizik a zveřejněn na webových stránkách Asociace ruských bank: http://arb.ru/b2b/discussion/podkhod_k_standartizirovannomu_izmereniyu_operatsionnogo_riska-10005402/ Archivní kopie z června 22, 2016 na Wayback Machine .
Klíčovou novinkou SMA je, že kromě komponenty Business Indicator Component (BI Component), která odráží průměrné operační riziko odvětví, model obsahuje komponentu ztráty, která zohledňuje specifika operačního rizika konkrétní banky. dle statistik jeho vnitřních ztrát v posledních letech (minimálně 5 let). Do modelu byla zavedena i řada dalších novinek (doplnění komponent BI, změny některých kalkulačních vzorců, zavedení řady omezení atd.).
V prosinci 2017 přijala BCBS novou metodiku pro standardizované hodnocení operačního rizika pro účely výpočtu kapitálové přiměřenosti jako součást koncepčního dokumentu „Basel III: Finalizace pokrizových reforem“ (kapitola IV „Minimální kapitálové požadavky pro operační riziko“ "). Ne všechny inovace navržené dříve v SMA se však projevily ve finální verzi dokumentu: https://www.bis.org/bcbs/publ/d424.htm Archived 6. dubna 2018 na Wayback Machine . Neoficiální ruský překlad kapitoly IV tohoto dokumentu vytvořila iniciativní skupina ruských manažerů rizik: http://www.dvbi.ru/risk-management/Basel Archived 9. dubna 2018 na Wayback Machine .
Jak je uvedeno v preambuli tohoto dokumentu, zavedení tohoto přístupu do praxe (stejně jako většiny dalších popsaných nových přístupů) je plánováno od ledna 2022.
Klíčový ukazatel operačního rizika (KRI, v ruské verzi - KIR nebo KIOR) je ukazatel používaný ke sledování a predikci skutečností implementace operačního rizika.
Klíčové indikátory rizika slouží k pravidelnému (v různých intervalech - v závislosti na klíčovém indikátoru rizika) sledování rizikové expozice, projevu rizika a zdrojů (příčin) ztrát.
Příklady klíčových ukazatelů rizik: fluktuace zaměstnanců, počet poruch zařízení, prostoj zařízení, počet nápravných příkazů, počet zjištěných porušení legislativy, interních dokumentů atd.
Bez motivace nelze očekávat upřímnou účast lidí na řízení operačních rizik. Pobídky mohou být povzbuzující nebo disciplinární, odkazují na vedení a řadové zaměstnance banky.
Pro vrcholový management lze zavést bonusový systém odměn v podobě bankovních akcií získaných v poměru k odpracované době bez významných a katastrofálních provozních událostí. Dobře navržené, jednoduché a jasné vykazování operačního rizika také poskytuje určitou pobídku k rozvoji a podpoře řízení operačního rizika.
Na úrovni základních útvarů je nutné rozvíjet materiální a morální pobídky pro řízení operačních rizik, a to jak pro jednotlivé zaměstnance, tak pro skupiny (divize). Je možné je zařadit jako údržbu systému kvality, ale tato problematika zůstává v kreativní oblasti společné práce manažera operačního rizika s personálním oddělením. Literatura uvádí např. definici nejlepšího rozdělení banky s přihlédnutím k práci na operačních rizicích.
Pro zlepšení kultury práce s operačními riziky je tato problematika často zařazována do agendy teambuildingu pod rouškou různých herních úkolů, prezentací a soutěží. Lze například prohlížet vtipná videa na téma interakční problémy mezi odděleními (operační riziko - procesy, personál). Tato videa mohou být předem připravena odděleními, zhlédnuta na teambuildingu celým týmem. Tvůrci nejvtipnějších videí mohou získat hodnotné ceny.
| Finanční riziko a řízení finančních rizik | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Typy |
| ||||||||
| Modelování |
| ||||||||
| Jiné pojmy |
| ||||||||